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公司固定资产领用与维护制度

一、总则

1.1目的与依据

为规范公司固定资产管理，明确各部门及员工在固定资产领用、使用、维护、保管等环节的责任，确保固定资产的安全完整、合理配置和有效利用，防止资产流失，提高资产使用效益，依据国家相关法律法规及公司财务管理规定，特制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于公司各部门及全体员工。凡由公司购置、接受捐赠、盘盈等方式取得的，符合固定资产确认标准的各类资产，均纳入本制度管理范畴。固定资产一般包括：房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备、电子设备、仪器仪表等。

1.3管理原则

固定资产管理遵循“统一领导、分级负责、责任到人、物尽其用”的原则。实行“谁使用、谁保管、谁负责维护”的管理责任制。

二、管理机构与职责

2.1管理部门

公司指定[例如：行政部/财务部]作为固定资产的统一管理部门（以下简称“资产管理员”），负责固定资产的统筹规划、制度制定、购置审核、登记建账、调配处置、清查盘点等综合管理工作。

2.2财务部门

财务部负责固定资产的价值核算，包括购置成本的确认、折旧计提、减值准备、报废清理等账务处理，定期与资产管理员进行账实核对，确保账账相符、账实相符。

2.3使用部门

各使用部门是固定资产日常使用和维护的直接责任单位。其主要职责包括：

1.合理申请和领用固定资产；

2.负责本部门固定资产的日常保管、正确使用和维护保养；

3.配合资产管理员进行固定资产的清查、盘点和信息更新；

4.及时上报本部门固定资产的损坏、丢失、维修及报废等情况。

2.4使用人

固定资产的具体使用人是该资产保管和维护的第一责任人，对资产的安全、完整及正常运行负直接责任。

三、固定资产的购置与入库

3.1购置申请

各部门因工作需要购置固定资产时，应填写《固定资产购置申请表》，详细注明资产名称、规格型号、数量、预估单价、用途等，按公司审批流程报批后，由指定部门（如采购部或行政部）统一采购。

3.2验收与入库

固定资产购置后，由采购部门会同使用部门、资产管理员共同对资产进行验收，核对规格型号、数量、质量、技术资料及相关票据是否齐全。验收合格后，资产管理员负责办理入库手续，登记《固定资产台账》，并为每件固定资产粘贴唯一的资产标签，注明资产编号、名称、规格、购置日期、使用部门等信息。

四、固定资产的领用与登记

4.1领用流程

使用部门领用固定资产时，应由领用责任人（一般为部门负责人或其指定人员）填写《固定资产领用登记表》，经部门负责人签字后，到资产管理员处办理领用手续。资产管理员应核对领用信息，更新资产台账，明确使用部门和使用人。

4.2登记管理

资产管理员应建立健全固定资产台账和卡片管理制度，详细记录固定资产的购置日期、规格型号、价值、使用部门、使用人、存放地点、维修记录、转移情况等信息。台账信息应与财务账目及实物保持一致。

五、固定资产的日常维护与保养

5.1维护责任

各使用部门及使用人应按照设备使用说明书或公司相关规定，正确使用固定资产，做好日常清洁、保养和维护工作，确保设备处于良好运行状态。

5.2维护要求

1.对于有明确维护周期和维护内容的设备，使用部门应制定维护计划，并按计划执行，做好《固定资产维护保养记录表》。

2.提倡节能降耗，避免不必要的浪费和损耗。

3.严禁私自拆卸、改装或违规操作固定资产。确需改装的，须报资产管理员及相关领导审批。

5.3故障报修

固定资产发生故障或损坏时，使用人应立即向本部门负责人报告，并及时通知资产管理员。资产管理员根据故障情况，判断是否需要维修。需维修的，由使用部门填写《固定资产维修申请表》，经审批后，由资产管理员联系专业维修人员或供应商进行维修。维修完成后，应记录维修情况。

六、固定资产的盘点与清查

6.1盘点周期

公司每年至少进行一次全面的固定资产盘点清查工作。资产管理员可根据需要，组织不定期的重点抽查或部门自查。

6.2盘点方法

盘点工作由资产管理员牵头，财务部、各使用部门配合进行。盘点时应逐一核对实物与资产台账、标签信息是否一致，检查资产的完好状况、使用状态等。对盘盈、盘亏、毁损、闲置的固定资产，应查明原因，填写《固定资产盘点差异表》，按规定程序报批处理。

6.3结果处理

盘点结束后，资产管理员应根据盘点结果及时调整固定资产台账，确保账实相符，并将盘点情况及处理结果上报公司领导。

七、固定资产的转移、借用与报废

7.1内部转移

因工作调动或部门调整需要转移固定资产时，原使用部门和接收部门应共同填写《固定资产转移交接单》，经双方部门负责人签字确认后，报资产管理员办理转移登记手续，更新资产台账中的使用部门、使用人及存放地点等信息。

7.2外部借用

公司固定资产原则上不得外借。确因特殊情况需外借的，须经公司分管领导批