2025财税知识竞赛题库附答案.docxVIP

2025财税知识竞赛题库附答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.企业、事业单位、社会团体等组织

B.国家机关、军队、武装警察部队等组织

C.个人投资者

D.外国企业和组织

2.增值税的纳税人包括哪些类型？()

A.一般纳税人、小规模纳税人

B.一般纳税人、个体工商户

C.小规模纳税人、个体工商户

D.外国企业和组织

3.个人所得税的征收范围包括哪些所得？()

A.工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得

B.利息、股息、红利所得，财产租赁所得

C.特许权使用费所得，偶然所得

D.以上所有

4.消费税的征税对象是什么？()

A.生产、委托加工和进口的货物

B.销售的货物

C.服务的提供

D.税收的征收

5.营业税改征增值税后，原营业税的纳税人应如何处理？()

A.继续按照原营业税的规定纳税

B.按照增值税的规定纳税

C.暂停纳税，等待新的规定

D.以上都不对

6.土地增值税的征税范围包括哪些土地？()

A.国有土地

B.农村集体土地

C.个人自有土地

D.以上所有

7.城市维护建设税的计税依据是什么？()

A.增值税的应纳税额

B.营业税的应纳税额

C.城市维护建设税的税率

D.纳税人的实际收入

8.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

9.增值税的税率分为哪几档？()

A.一档和二档

B.三档和四档

C.两档和三档

D.四档和五档

10.个人所得税的起征点是多少？()

A.3000元

B.3500元

C.4000元

D.4500元

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出租不动产

12.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.可扣除成本

D.应纳税额

13.以下哪些是个人所得税的应税所得项目？()

A.工资、薪金所得

B.利息、股息、红利所得

C.财产租赁所得

D.偶然所得

14.以下哪些属于消费税的征税环节？()

A.生产环节

B.加工环节

C.销售环节

D.进口环节

15.以下哪些是营业税改征增值税后，企业可以享受的税收优惠政策？()

A.小规模纳税人简易计税方法

B.纳税人兼营不同税率应税项目的，按最高税率计税

C.纳税人出口货物劳务，实行零税率或免税政策

D.纳税人提供应税服务，可以享受增值税即征即退政策

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止，按年度计算，分季度预缴。

17.增值税的一般纳税人实行增值税专用发票管理，增值税专用发票的基本联次至少为三联：发票联、抵扣联和记账联。

18.个人所得税的税率分为七级超额累进税率，适用于不同收入水平的纳税人。

19.消费税的征收范围包括生产、委托加工和进口的货物，以及规定的应税劳务。

20.土地增值税的税率实行四级超率累进税率，根据土地增值额和扣除项目金额的比例来确定。

四、判断题(共5题)

21.增值税是按照增值额征税的，因此销售环节不征收增值税。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的起征点在全国范围内是统一的，不分地区。()

A.正确B.错误

23.消费税的税率是固定的，不会随着应税销售额的变化而变化。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税年度可以由企业自行选择，不受公历年度的限制。()

A.正确B.错误

25.土地增值税的征税范围仅限于国有土地，不包括农村集体土地。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税的征税范围和纳税人。

27.什么是企业所得税的税前扣除项目？

28.个人所得税的税率是如何确定的？

29.消费税的征收环节有哪些？

30.土地增值税的计税依据是什么？

2025财税知识竞赛题库附答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税义务人包括企业、事业单位、社会团体等组织，这是企业所得税法的基本规定。

2.【答案】A

【解析】增值税的