采购合同审核及风险评估指南.docVIP

采购合同审核及风险评估指南

前言

本指南旨在规范企业采购合同审核流程，系统识别合同履行中的潜在风险，保障企业合法权益，提升采购管理效率。指南结合采购业务实际场景，提供可操作的审核步骤、风险评估方法及实用工具模板，适用于企业采购、法务、审计等相关岗位人员。

一、适用范围与常见应用场景

（一）适用范围

本指南适用于企业各类采购合同的审核与风险评估，包括但不限于：原材料采购、设备采购、服务采购、工程采购等合同类型，涵盖合同签订前的条款审核、履行中的风险监控及争议解决等环节。

（二）常见应用场景

新供应商合作前：与首次合作的供应商签订采购合同时需全面审核主体资质及合同条款，评估供应商履约能力。

大额/关键采购项目：单笔采购金额较大或对企业生产经营影响较深的合同（如核心设备采购），需重点审核价格、交付、违约责任等条款。

年度框架协议续签：对长期合作的供应商年度框架协议进行审核，更新价格调整机制、服务标准等条款，评估合作稳定性风险。

合同争议处理前：发生履约纠纷时，通过审核合同条款明确权利义务，为争议解决提供依据。

二、采购合同审核及风险评估全流程操作指引

（一）前置准备：资料收集与需求核对

收集必备资料

采购需求文件（如采购申请单、招投标文件、供应商投标文件等）；

供应商资质文件（营业执照、相关行业资质证书、法定代表人身份证明、授权委托书及代理人身份证等）；

合同草案（由供应商拟定或企业采购部门起草）；

历史合作记录（如过往合同、验收单、付款凭证等，适用于续签合同）。

核对采购需求与合同一致性

核对合同中的采购标的、规格型号、数量、质量标准是否与采购需求文件一致；

确认合同金额是否在预算范围内，超出预算的需审批手续是否完备。

（二）合同条款逐项审核

1.合同主体审核

供应商资质合法性：检查营业执照是否在有效期内，经营范围是否涵盖本次采购标的，是否存在经营异常或严重违法记录（通过“国家企业信用信息公示系统”等官方渠道核实）。

签约代表权限：核对授权委托书是否明确授权范围（如“代为签订采购合同”“代为收取款项”等），授权期限是否涵盖合同签订日期；若供应商为法定代表人签约，需核对法定代表人身份证明。

采购方主体信息：确认采购方名称、统一社会信用代码等信息与营业执照一致，避免因主体信息错误导致合同无效。

2.合同标的与数量条款审核

标的描述清晰性：采购标的名称、规格型号、品牌、产地等技术参数需明确具体，避免使用“同类产品”“优质产品”等模糊表述；若涉及图纸、技术附件，需在合同中注明附件名称及份数，并作为合同组成部分。

数量单位与计量方式：数量单位（如“吨”“台”“平方米”）需标准化，计量方式（如“净重”“毛重”）需符合行业惯例或双方约定。

3.价格与支付条款审核

价格构成与调整机制：明确单价、总价（含税/不含税）、费用构成（如运输费、保险费、安装费等）；对于价格波动较大的标的（如原材料），需约定价格调整公式或调整触发条件（如“以合同签订当月网价为基础，上下浮动超过5%时启动协商”）。

支付方式与节点：支付节点需与履约进度挂钩（如“预付款30%（合同签订后X日内）、到货款50%（验收合格后X日内）、质保金20%（质保期满后X日内）”），避免一次性全额支付；明确支付账户信息（需与供应商营业执照一致，避免个人账户）。

4.交付与验收条款审核

交付时间与地点：交付时间需明确具体日期或期限（如“202X年X月X日前”“收到预付款后X日内”），交付地点需明确具体地址（如“采购方指定仓库市区路号”），避免“尽快”“适时”等模糊表述。

运输与风险转移：明确运输方式（如“公路运输”“快递”）及费用承担方，标的毁损、灭失风险转移节点（如“交付采购方指定地点并签收后转移”）。

验收标准与流程：验收标准需依据国家、行业标准或双方约定的技术参数，明确验收期限（如“到货后X日内完成验收”）及逾期未验收的处理方式（如“视为验收合格”）；约定复验权利（如“采购方有权在验收合格后X日内对标的进行抽检，不合格的供应商需无条件退换”）。

5.违约责任条款审核

违约责任对等性：双方违约责任需对等，避免仅约定供应商违约责任而忽略采购方义务；明确违约金计算标准（如“逾期交货的，每逾期1日按合同总金额的0.05%支付违约金，累计不超过合同总金额的10%”），并约定违约金调整机制（如“过高或过低的，可请求法院或仲裁机构适当调整”）。

解除合同条件：明确约定可单方解除合同的情形（如“供应商逾期交货超过30日”“标的经两次验收仍不合格”），并约定解除合同后的处理方式（如“供应商需退还已收取的款项，赔偿采购方直接损失”）。

6.争议解决与法律适用条款

争议解决方式：优先约定协商解决，协商不明确的，可约定向采购方所在地人民法院提起诉讼或提交仲裁委员会仲裁（避免同时约定诉讼和仲裁，导致条款