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出纳业务操作习题汇总

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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评分

一、单选题(共10题)

1.现金日记账的登记方法是按照什么顺序进行的？()

A.日期顺序

B.客户户名顺序

C.金额大小顺序

D.凭证号顺序

2.现金日记账和银行存款日记账的登记依据是什么？()

A.会计凭证

B.银行对账单

C.财务报表

D.财务分析报告

3.现金日记账的账面余额与银行对账单余额不一致时，首先应该做什么？()

A.直接调整账面余额

B.立即调整银行对账单余额

C.核对账目，查找未达账项

D.不作处理

4.出纳员每日工作结束前，应进行哪项工作？()

A.检查库存现金是否与现金日记账余额相符

B.编制现金盘点表

C.编制银行存款余额调节表

D.编制财务报表

5.出纳员在办理现金收付业务时，应做到哪些方面？()

A.确保收付款项准确无误

B.及时登记现金日记账

C.保守财务秘密

D.以上都是

6.银行对账单的作用是什么？()

A.作为编制财务报表的依据

B.作为调整账面余额的依据

C.作为核对账目的依据

D.以上都是

7.现金日记账的账面余额与银行对账单余额不一致的原因可能有哪些？()

A.未达账项

B.会计凭证错误

C.现金或银行存款的丢失

D.以上都是

8.现金日记账的账页格式一般包括哪些内容？()

A.日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额、余额

B.日期、客户名、摘要、借方金额、贷方金额、余额

C.日期、凭证号、金额、余额

D.日期、摘要、金额、余额

9.银行存款余额调节表的作用是什么？()

A.核对银行存款余额

B.调节银行存款余额

C.核对现金日记账余额

D.调节现金日记账余额

10.出纳员在办理现金收付业务时，发现现金短缺，应如何处理？()

A.立即报告上级，查明原因

B.自行垫付，补足现金

C.将现金短缺计入营业外支出

D.不作处理

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于出纳员在办理现金收付业务时应遵守的规则？()

A.严格遵守现金管理制度

B.不得挪用现金

C.不得以借条代替收据

D.不得私自更改凭证内容

12.现金日记账和银行存款日记账的登记依据包括哪些？()

A.会计凭证

B.银行对账单

C.财务报表

D.财务分析报告

13.以下哪些是出纳员在每日工作结束前应进行的核对工作？()

A.核对库存现金与现金日记账余额

B.核对银行存款余额与银行对账单

C.核对库存现金与银行存款余额

D.核对现金日记账与银行存款日记账

14.未达账项的类型有哪些？()

A.银行已收企业未收

B.银行已付企业未付

C.企业已收银行未收

D.企业已付银行未付

15.以下哪些属于现金日记账的检查内容？()

A.日期是否连续

B.金额是否准确

C.摘要是否完整

D.凭证号是否正确

三、填空题(共5题)

16.出纳人员在进行现金盘点时，应将现金实际数与现金日记账的______进行核对。

17.银行对账单与银行存款日记账的余额不一致时，通常是由于存在______造成的。

18.出纳人员在登记现金日记账时，应按照经济业务发生的______顺序进行登记。

19.现金日记账的账页格式中，摘要栏主要填写每笔经济业务的内容，金额栏则登记每笔业务的______。

20.出纳人员在办理现金收付业务时，应确保每笔款项的收付都有相应的______作为凭证。

四、判断题(共5题)

21.现金日记账可以由非出纳人员登记。()

A.正确B.错误

22.银行对账单的余额与银行存款日记账的余额不一致时，一定是由于未达账项造成的。()

A.正确B.错误

23.出纳人员在办理现金收付业务时，可以不按照规定的程序操作。()

A.正确B.错误

24.现金日记账和银行存款日记账的登记可以根据会计凭证的顺序随时进行。()

A.正确B.错误

25.出纳人员可以单独核对库存现金，不需要与现金日记账进行核对。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是未达账项？

27.问：出纳人员在办理现金收付业务时，如何确保资金安全？

28.问：现金日记账和银行存款日记账的登记依据是什么？

29.问：银行对账单的余额与银行存款日记账的余额