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中级经济师财政税收考试试题及答案四

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.所有企业

B.所有企业和其他个人

C.企业和其他单位

D.企业和其他个人以及部分单位

2.以下哪项不属于财政收入的构成部分？()

A.税收收入

B.非税收入

C.国债收入

D.捐赠收入

3.消费税的征收范围包括哪些商品？()

A.烟、酒、化妆品

B.矿产品、农产品、水产品

C.车辆、房产、土地

D.金融产品、股票、债券

4.以下哪个税种属于直接税？()

A.增值税

B.消费税

C.个人所得税

D.企业所得税

5.税收的基本特征不包括哪项？()

A.强制性

B.无偿性

C.公平性

D.法定性

6.财政支出按经济性质分类，以下哪项不属于财政支出？()

A.行政管理支出

B.社会保障支出

C.军事支出

D.证券投资支出

7.税收是国家实现宏观经济调控的重要手段，以下哪项不是税收调节宏观经济的作用？()

A.优化资源配置

B.平衡国际收支

C.促进就业

D.保障社会公平

8.以下哪个税种属于资源税？()

A.车辆购置税

B.城市维护建设税

C.土地增值税

D.环境保护税

9.财政政策工具中，以下哪项不属于货币政策工具？()

A.利率政策

B.公开市场操作

C.财政支出政策

D.税收政策

10.以下哪个税种属于财产税？()

A.营业税

B.增值税

C.房产税

D.印花税

二、多选题(共5题)

11.财政收支平衡的标志包括哪些？()

A.财政收入与支出相等

B.财政收入略高于支出

C.财政收入略低于支出

D.财政盈余

12.以下哪些属于税收的宏观调控功能？()

A.调节经济总量

B.促进产业升级

C.平衡国际收支

D.保障社会公平

13.税收制度的设计原则有哪些？()

A.公平原则

B.简便原则

C.法律原则

D.经济原则

14.以下哪些属于财政政策工具？()

A.利率政策

B.财政支出政策

C.税收政策

D.货币政策

15.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

三、填空题(共5题)

16.财政支出按照功能分类，主要包括经济建设支出、社会文教支出、国防支出、行政管理支出和其他支出。

17.税收的基本特征包括强制性、无偿性和固定性。

18.增值税是对商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额征收的一种税。

19.个人所得税的征收方式分为超额累进税率和比例税率。

20.财政政策通过调整政府支出和税收来实现对经济运行的调节。

四、判断题(共5题)

21.税收是国家取得财政收入的主要形式。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人包括所有个人和单位。()

A.正确B.错误

23.财政赤字是指财政支出大于财政收入。()

A.正确B.错误

24.税收具有无偿性，纳税人不能要求国家对其支付的税款直接获得相应的回报。()

A.正确B.错误

25.财政政策工具中的货币政策是通过调整利率来影响经济的。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述税收的三个基本特征。

27.解释什么是财政政策，并说明财政政策对宏观经济的作用。

28.阐述增值税的特点及其在我国的税收体系中的地位。

29.分析税收对收入分配的影响，以及如何通过税收调节收入分配。

30.讨论财政赤字对经济的影响，以及政府如何应对财政赤字。

中级经济师财政税收考试试题及答案四

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的纳税人包括企业和其他单位，但并不包括所有个人。

2.【答案】D

【解析】捐赠收入通常不被视为财政收入的一部分，因为它并非政府强制性的收入来源。

3.【答案】A

【解析】消费税主要针对特定的消费品征收，如烟、酒、化妆品等。

4.【答案】C

【解析】个人所得税是直接针对个人所得征收的税种，属于直接税。

5.【答案】C

【解析】税收的基本特征包括强制性、无偿性和法定性，公平性不是其基本特征。

6.【答案】D

【解析】证券投资支出通常不属于财政支出，因为它是投资行