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【精品】土地增值税计算和综合题及答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.土地增值税的计算公式中，增值额是指什么？()

A.土地转让收入减去土地购置成本

B.土地转让收入减去土地购置成本、开发成本、销售费用、管理费用和财务费用

C.土地购置成本加上开发成本、销售费用、管理费用和财务费用

D.土地转让收入减去土地购置成本和开发成本

2.以下哪项不属于土地增值税的扣除项目？()

A.土地购置成本

B.开发成本

C.销售费用

D.土地增值税

3.土地增值税的税率是按照什么标准确定的？()

A.增值额的一定比例

B.土地转让收入的百分比

C.房地产的评估价值

D.土地用途

4.以下哪项不是土地增值税的纳税人？()

A.土地使用权转让方

B.土地使用权受让方

C.房地产开发企业

D.房地产出租方

5.土地增值税的纳税期限是多久？()

A.转让合同签订之日起30日内

B.转让合同签订之日起60日内

C.转让合同签订之日起90日内

D.转让合同签订之日起1年内

6.以下哪种情况不属于土地增值税的征税范围？()

A.房地产买卖

B.房地产赠与

C.房地产交换

D.房地产出租

7.土地增值税的税率分为几个档次？()

A.一档

B.二档

C.三档

D.四档

8.土地增值税的税收优惠政策包括哪些？()

A.土地购置成本低于市场价的减免

B.房地产开发企业自用部分的减免

C.公益性房地产项目的减免

D.土地增值税的减免

9.土地增值税的征收管理机关是哪个？()

A.国家税务局

B.地方税务局

C.土地管理局

D.建设局

10.土地增值税的纳税申报需要提供哪些资料？()

A.转让合同、发票、银行付款凭证

B.转让合同、发票、房地产评估报告

C.转让合同、发票、土地增值税申报表

D.转让合同、发票、土地登记证明

二、多选题(共5题)

11.土地增值税的计税依据包括哪些部分？()

A.土地使用权转让收入

B.土地购置成本

C.开发成本

D.销售费用

E.管理费用

F.财务费用

12.以下哪些情况可以享受土地增值税的减免税优惠？()

A.房地产开发企业自用部分

B.公共福利设施项目

C.非营利性医疗机构

D.土地使用权出让收入

E.农村集体土地征收补偿

13.土地增值税的纳税义务人包括哪些？()

A.土地使用权转让方

B.土地使用权受让方

C.房地产开发企业

D.房地产销售代理

E.房地产出租方

14.土地增值税的扣除项目有哪些？()

A.土地使用权购置成本

B.开发成本

C.销售费用

D.管理费用

E.财务费用

F.税金

15.以下哪些行为可能触发土地增值税的征收？()

A.土地使用权转让

B.房地产买卖

C.房地产赠与

D.房地产交换

E.房地产抵押

三、填空题(共5题)

16.土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的行为征税的一种财产税。

17.土地增值税的税率分为四级超率累进税率，其中第一级增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。

18.土地增值税的纳税期限为自转让合同签订之日起____日内，向土地所在地税务机关办理纳税申报。

19.土地增值税的计税依据为纳税人转让房地产所取得的收入减除税法规定准予扣除的项目金额后的余额。

20.土地增值税的扣除项目主要包括取得土地使用权所支付的金额、房地产开发成本、房地产开发费用等。

四、判断题(共5题)

21.土地增值税的纳税人仅限于房地产开发企业。()

A.正确B.错误

22.土地增值税的税率是固定的，不会随着增值额的增加而变化。()

A.正确B.错误

23.土地增值税的计税依据是纳税人转让房地产的收入。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的纳税期限是从签订转让合同之日起的90日内。()

A.正确B.错误

25.土地增值税的征收范围仅限于城市市区、县城、镇和工矿区内的土地。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是土地增值税？

27.土地增值税的计税依据是什么？

28.土地增值税的税率是如何确定的？

29.哪些情况可以申请土地增值税的减免税优