财税知识竞赛题附答案(2025).docxVIP

财税知识竞赛题附答案(2025)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

2.企业所得税的纳税年度是指多少时间？()

A.自然年度

B.财政年度

C.会计年度

D.纳税年度

3.个人所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应纳税收入

C.应税所得额

D.应税收入

4.增值税专用发票的领购需要提供哪些资料？()

A.营业执照副本

B.税务登记证

C.组织机构代码证

D.以上全部

5.企业发生财产损失，应在多长时间内向税务机关申报？()

A.15日内

B.30日内

C.60日内

D.90日内

6.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

7.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政事业单位

D.以上全部

8.以下哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售自产的农产品

B.纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务

C.出口货物

D.纳税人销售自产的货物，用于本企业连续生产应税产品

9.以下哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.出口货物退（免）税

D.提供交通运输业服务

10.个人所得税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.五档

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的征税范围包括哪些内容？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.提供交通运输业服务

E.出口货物

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政事业单位

D.非营利组织

E.外国企业

13.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？()

A.住房贷款利息

B.子女教育

C.继续教育

D.大病医疗

E.住房租金

14.增值税的发票管理包括哪些内容？()

A.发票的领购

B.发票的开具

C.发票的保管

D.发票的认证

E.发票的退回

15.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售自产的农产品

B.纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务

C.出口货物

D.纳税人销售自产的货物，用于本企业连续生产应税产品

E.国际运输服务

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人，其中年应征增值税销售额超过______万元的为一般纳税人。

17.企业所得税的纳税年度自公历______月1日起至______月31日止。

18.个人所得税的税率分为______档，分别是3%、10%、20%、25%、30%和35%。

19.增值税专用发票的领购需要提供______、______、______等资料。

20.企业发生财产损失，应在______内向税务机关申报，并报送财产损失清单。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票只能由一般纳税人领购使用。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度与会计年度不一致。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的应纳税所得额包括工资、薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得等。()

A.正确B.错误

24.增值税的免税项目包括销售不动产。()

A.正确B.错误

25.企业在计算企业所得税时，可以扣除因自然灾害造成的财产损失。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？

27.企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？

28.个人所得税的专项附加扣除有哪些项目？这些扣除如何计算？

29.增值税的进项税额如何确定？它对纳税人的税收负担有何影响？

30.什么是企业所得税的亏损弥补？它有哪些规定和限制？

财税知识竞赛题附答案(2025)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率分为基本税率、低税率和免税三档。