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会计档案移交清册（分类版）

2025年12月，根据财务部档案管理规定，现就本年度会计档案移交工作进行清册编制。本次移交涉及2024年度会计凭证类档案共计1,256卷，其中原始凭证856卷，记账凭证400卷；会计账簿类档案185卷，包括总账35卷、明细账98卷、日记账52卷；财务报告类档案46卷，涵盖月度报表24卷、季度报表12卷、年度报表10卷。档案存放位置位于总部大楼3楼档案室A区115号档案柜，移交接收人为档案管理员张明，移交人为财务部会计李华。

在实际操作中，我们发现会计档案移交需要严格按照分类标准进行。具体操作步骤如下：

第一，凭证类档案移交前需逐卷核对，确保凭证编号连续、附件齐全。以2024年6月第156号记账凭证为例，该凭证涉及采购原材料支出￥85,600元，附件包括增值税专用发票1张、入库单1份、验收报告1页，所有附件均按时间顺序粘贴整齐，无缺失现象。经检查，该凭证符合《会计档案管理办法》第12条规定要求。

第二，账簿类档案移交时重点检查账页完整性。总账第35卷中，2024年112月应收账款科目余额分别为￥2,350,000元、￥2,180,000元、￥2,420,000元等逐月递减趋势，与明细账记录完全一致。特别注意的是，第18页至第25页涉及坏账准备计提，计提比例5%符合企业会计准则要求，相关董事会决议文件已作为附件归档。

第三，财务报告类档案需确保数据勾稽关系正确。2024年度财务报告中，资产负债表货币资金期末余额￥1,856,000元，与现金流量表期末现金及现金等价物余额￥1,856,000元完全匹配。利润表中营业收入￥45,680,000元，与增值税申报表销售额数据一致，差异率为0，符合财税〔2020〕13号文件规定。

对于档案整理过程中发现的特殊情况，如2024年9月第289号凭证缺少供应商盖章，我们已联系供应商补章，并于2024年11月15日完成补章手续，相关沟通记录已归档备查。所有移交档案均经过双人复核制度，确保准确无误。

总的来看，下一阶段的重点是做好档案移交后的跟踪管理工作。具体安排如下：2025年12月15日前完成全部档案的电子化扫描，扫描分辨率不低于300dpi，确保数字档案与纸质档案完全对应；2025年12月20日前由档案室负责人王建国组织专项检查，重点抽查移交档案的完整性和准确性，抽查比例不低于20%；2025年12月25日前完成档案管理系统的数据录入，实现档案检索信息化管理。

如移交过程中出现档案缺失或损坏情况，按照《会计档案管理办法》第28条规定，由移交方在3个工作日内补充完整，情节严重的需向财务总监提交书面说明并承担相应责任。双方确认无误后，本清册一式三份，移交方、接收方、财务部各执一份，具有同等法律效力。

移交方：李华（财务部会计）

接收方：张明（档案管理员）

监交人：王建国（档案室负责人）

日期：2025年12月2日