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国开(中央电大)专科《税收基础》网上形考(任务1至4)试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法参与单位和个人的物质财富的分配，强制、无偿地取得财政收入的一种形式。以下哪项不是税收的基本特征？()

A.强制性

B.无偿性

C.法定性

D.普遍性

2.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人是指在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。以下哪项不属于增值税的纳税人范围？()

A.国内企业

B.外国企业

C.个人

D.非营利组织

3.企业所得税的纳税义务人包括居民企业和非居民企业。以下哪项不属于企业所得税的纳税义务人？()

A.在中国境内成立的企业

B.在中国境外成立但在中国境内设有机构、场所的企业

C.在中国境内成立的外国企业常驻代表机构

D.在中国境内成立的外国企业分公司

4.个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得、个体工商户的生产、经营所得、对企事业单位的承包经营、承租经营所得等。以下哪项不属于个人所得税的征收范围？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.资本收益所得

5.增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率。以下哪项不属于增值税的税率？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.20%

6.消费税的征税对象是在中国境内生产、委托加工和进口的应税消费品。以下哪项不属于消费税的征税对象？()

A.香烟

B.酒精饮料

C.贵金属首饰

D.农产品

7.营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人征收的一种税。以下哪项不属于营业税的征税范围？()

A.提供交通运输服务

B.转让土地使用权

C.销售不动产

D.提供贷款服务

8.土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人征收的一种税。以下哪项不属于土地增值税的征税范围？()

A.转让国有土地使用权

B.转让地上建筑物

C.转让附着物

D.转让非国有土地使用权

9.房产税是以房产为征税对象，向房产所有人或使用人征收的一种财产税。以下哪项不属于房产税的征税对象？()

A.房屋

B.楼房

C.楼上、地下建筑物

D.桥梁

10.车辆购置税是对购买、进口、自产、受赠、获奖或者以其他方式取得并自用的应税车辆征收的一种税。以下哪项不属于车辆购置税的征税范围？()

A.购买车辆

B.进口车辆

C.自产车辆

D.非机动车辆

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于税收的基本特征？()

A.强制性

B.无偿性

C.法定性

D.普遍性

12.增值税的纳税人包括哪些？()

A.在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人

B.在中国境内进口货物的单位和个人

C.在中国境外销售货物或者提供劳务的单位和个人

D.在中国境内提供交通运输服务的单位和个人

13.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.居民企业

B.非居民企业

C.个人

D.个体工商户

14.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.资本收益所得

15.以下哪些属于消费税的征税对象？()

A.香烟

B.酒精饮料

C.贵金属首饰

D.农产品

三、填空题(共5题)

16.增值税是一种以商品在流转过程中产生的增值额为征税对象的一种税。

17.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业。

18.个人所得税的税率采用超额累进税率。

19.土地增值税的计税依据为转让房地产所取得的增值额减去规定扣除项目后的余额。

20.房产税的征税对象是房产所有人或使用人。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人仅限于在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的居民企业是指在中国境内注册成立，或者虽在境外注册成立但实际管理机构在中国境内的企业。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着所得额的增加而增加。()

A.正确B.错误

24.消费税的征税对象仅限于在中国境内生产、委托加工和进口的应税消费品。()

A.正确B.错误

25.房产税的征税范围包括所有类型