国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务网考单选题题库附答案.docxVIP

国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务网考单选题题库附答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业在进行纳税筹划时，以下哪项不属于其筹划范围？()

A.合理避税

B.优化税务结构

C.提高会计信息质量

D.降低税负

2.以下哪种情况下，企业可以享受小型微利企业所得税优惠？()

A.年度应纳税所得额不超过100万元

B.年度应纳税所得额不超过300万元

C.年度应纳税所得额不超过500万元

D.年度应纳税所得额不超过1000万元

3.增值税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.销售货物或提供劳务的当天

B.货物发出或劳务完成的当天

C.收到货款或取得索取货款凭据的当天

D.发票开具的当天

4.在个人所得税中，以下哪项收入需要缴纳个人所得税？()

A.遗产继承所得

B.财产转让所得

C.资产收益所得

D.以上都不需要

5.企业所得税的计税基础是什么？()

A.营业收入

B.营业成本

C.应纳税所得额

D.税前扣除后的利润

6.以下哪种行为不属于税收筹划的范畴？()

A.选择合适的纳税地点

B.合理安排收入和费用

C.利用税收优惠政策

D.虚开发票以降低税负

7.增值税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

8.个人所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.每月预扣预缴，年度汇算清缴

B.每季度预扣预缴，年度汇算清缴

C.每年预扣预缴，年度汇算清缴

D.每月预缴，年末清缴

9.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

10.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收优惠税率

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于纳税筹划的原则？()

A.合法性原则

B.最优性原则

C.综合性原则

D.预算性原则

12.企业进行纳税筹划时，可以考虑以下哪些方式降低税负？()

A.优化会计核算方法

B.选择合适的纳税地点

C.合理安排收入和费用

D.购置固定资产加速折旧

13.增值税的税率包括哪些？()

A.基本税率

B.低税率

C.零税率

D.加征税率

14.个人所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.每月预扣预缴

B.年度汇算清缴

C.预先申报

D.事后申报

15.企业所得税的优惠政策涉及哪些方面？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收优惠税率

D.税收延期缴纳

三、填空题(共5题)

16.纳税筹划的基本原则之一是合法性原则，即筹划方案必须符合国家相关法律法规。

17.增值税的计税依据是销售额减去销售额中的增值税。

18.企业所得税的纳税期限一般为一年，分月或者分季预缴。

19.个人所得税的起征点根据不同情况，目前适用的起征点是每月5000元。

20.增值税专用发票是增值税纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务开具的发票。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划可以通过改变企业的组织形式来降低税负。()

A.正确B.错误

22.增值税的税率是固定的，不会随着销售额的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税期限是固定的，无论企业规模大小都相同。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的起征点是根据个人收入水平动态调整的。()

A.正确B.错误

25.增值税专用发票可以用于企业抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述纳税筹划的基本原则及其重要性。

27.企业在进行纳税筹划时，如何选择合适的纳税地点？

28.请解释增值税的计税依据及其对税收管理的影响。

29.个人所得税的纳税申报有哪些方式？每种方式的特点是什么？

30.企业所得税的税收优惠政策有哪些类型？这些政策对企业有何影响？

国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务网考单选题题库附答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】纳税筹划主要关注的是如何通过合法手段降低税负，提高企业经济效益，而提高会计信息质量属于财务管理范畴，不属于纳税筹划的直接范围。

2.【答案】A

【解析】根据相关税法规定，年度应纳税所得额不超过100