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作为财务部资产管理专员，我在2025年第二季度末对科技有限公司总部及三个分支机构的固定资产进行全面盘点，涉及办公设备类1,258件、生产设备类346件、运输工具类28辆，总账面价值达2,7.5万元。本次盘点采用实地清点与系统核对相结合的方式，重点核查了位于北京市海淀区中关村软件园的总部办公楼、上海市浦东新区张江高科的研发中心以及深圳市南山区科技园的生产基地等三个主要场所的固定资产现状，并同步更新了每项资产的累计折旧和净值数据。
在实际操作中，我们发现部分资产的折旧核算存在偏差，需要重点调整。以总部办公区的联想ThinkPadX1Carbon笔记本电脑为例，该批次共32台，采购时间为2023年6月15日，单价8,500元，按5年直线法计提折旧，月折旧额应为141.67元。经核查发现，其中5台设备的折旧起始月份误记为2023年7月，导致累计折旧少计708.35元。我们已通过财务系统进行批量调整，将折旧起始时间统一修正为采购月份，并补提了相应的折旧金额。
对于生产设备类资产，我们采用实地清点与设备运行记录相结合的方式。在上海张江研发中心的数控机床区域，共核查到DMGMORIDMU50五轴加工中心3台，设备编号分别为DMU001、DMU002、DMU003。其中DMU001自2024年1月起投入使用，原值2万元，预计使用年限10年，残值率5%，月折旧额22,658元。通过对比设备运行小时数与财务折旧记录，发现该设备实际运行1,456小时，而系统记录仅为1,200小时，差异256小时。经与技术部门确认，这部分差异主要来自设备调试期间的试运行时间未及时录入系统，我们已要求技术部门补充相关记录并同步更新资产台账。
针对运输工具类资产，我们重点核查了车辆行驶里程与折旧计提的匹配性。深圳生产基地的比亚迪T8纯电动货车共8辆，每辆原值42万元，按4年计提折旧，月折旧额8,750元。通过调取GPS行驶记录，发现车牌号为粤BD5的车辆在2025年35月期间累计行驶里程达18,500公里，远超同批次其他车辆的12,000公里平均水平。考虑到高强度使用对资产损耗的影响，我们建议对该类资产采用工作量法计提折旧，按每公里0.47元的标准重新计算折旧费用，这样更符合资产实际消耗情况。
本次盘点发现的问题已形成整改清单，详见附件《固定资产盘点问题整改表》，其中涉及的折旧调整将在2025年8月份的财务核算中完成。如对盘点结果有异议，请在8月15日前以书面形式反馈至财务部资产管理科。
财务部资产管理专员
张明
2025年7月28日
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