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2025财税知识竞赛试题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么？()

A.纳税人的规模大小

B.纳税人的经营方式

C.纳税人适用的税率

D.纳税人的纳税义务

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年一次

B.每季度一次

C.每月一次

D.按实际发生额纳税

3.以下哪项不属于个人所得税的免征项目？()

A.获得的奖金

B.获得的利息收入

C.获得的稿酬

D.获得的退休工资

4.企业购买固定资产发生的增值税进项税额能否抵扣？()

A.可以全额抵扣

B.可以部分抵扣

C.不能抵扣

D.根据情况抵扣

5.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出租房屋

D.转让土地使用权

6.个人所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.全部收入

C.扣除费用后的收入

D.减去捐赠后的收入

7.以下哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供应税服务

C.转让不动产

D.出口货物

8.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

9.以下哪项不属于增值税的征收范围？()

A.销售农产品

B.提供餐饮服务

C.出口货物

D.出租自有房屋

10.企业所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.企业自行申报纳税

B.税务机关直接征收

C.雇主对员工的所得源泉扣缴

D.供应商对购货方扣缴税款

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.居民企业

B.非居民企业

C.个人

D.行政事业单位

12.增值税的简易征收率适用于哪些情况？()

A.小规模纳税人

B.一般纳税人

C.跨境电商企业

D.出口企业

13.以下哪些属于个人所得税的专项附加扣除项目？()

A.医疗保险

B.教育支出

C.住房贷款利息

D.公积金

14.增值税发票的用途有哪些？()

A.证明交易发生

B.依法抵扣税款

C.作为会计凭证

D.用于支付货款

15.企业享受哪些税收优惠政策可以减轻税负？()

A.研发费用加计扣除

B.高新技术企业税收优惠

C.小型微利企业税收优惠

D.外商投资企业税收优惠

三、填空题(共5题)

16.增值税的税率分为三档，分别为13%、9%和6%，其中9%的税率适用于哪些行业？

17.企业所得税的年度申报期限为自年度终了之日起多长时间内？

18.个人所得税的纳税期限为按月或者按季预缴，年度终了后多久内汇算清缴？

19.在增值税中，营改增是指将哪些传统营业税的行业改为增值税征收？

20.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人有催报催缴的义务，催报催缴的时间限制为自纳税期满之日起多久内？

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者都可以享受增值税即征即退政策。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人可以自行选择采用查账征收或查定征收的方式。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的工资、薪金所得在计算应纳税所得额时，可以扣除社会保险费和住房公积金。()

A.正确B.错误

24.增值税的出口退税政策只适用于生产企业，不适用于外贸企业。()

A.正确B.错误

25.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的捐赠支出没有限制。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税的纳税人分类及其主要区别。

27.企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

28.个人所得税中，哪些情形下的所得可以享受免征或减征优惠？

29.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些情况？

30.企业享受税收优惠政策有哪些需要注意的事项？

2025财税知识竞赛试题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税一般纳税人和小规模纳税人的主要区别在于适用的税率和纳税义务不同。一般纳税人适用的是增值税税率，而小规模纳税人适用的是简易征收率，并且小规模纳税人的纳税义务相对较少。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税期限为年度，纳税人应当自年度终了之日