2025年远期结售汇跨境支付应用真题及答案.docxVIP

2025年远期结售汇跨境支付应用真题及答案

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、选择题（每题2分，共20分）

1.企业预期未来需要支付外币，为锁定成本，适合采用的远期外汇交易是（）。

A.买方远期售汇

B.买方远期购汇

C.卖方远期售汇

D.卖方远期购汇

2.远期汇率通常是在即期汇率的基础上，主要考虑（）因素后确定的。

A.通货膨胀率

B.资金供求关系

C.政府干预

D.以上都是

3.某公司签订了一份远期购汇合约，意味着该公司在未来需要（）。

A.以固定汇率卖出本币买入外币

B.以固定汇率买入本币卖出外币

C.以浮动汇率卖出本币买入外币

D.以浮动汇率买入本币卖出外币

4.在跨境支付流程中，远期结售汇通常应用于（）场景。

A.企业收到远期到期的外币贷款本息

B.企业进行远期外币资产投资

C.企业有远期外币支付需求（如进口付汇）

D.企业有即期外币收款需求

5.远期外汇合约到期时，若实际汇率低于合约汇率，对于签订远期购汇合约的企业而言，（）。

A.将面临亏损

B.将获得盈利

C.汇率风险完全消除

D.无所谓盈利或亏损

6.以下哪项不属于远期结售汇业务中可能存在的风险？（）

A.汇率风险

B.信用风险

C.流动性风险

D.利率风险

7.远期结售汇合约中，通常不包含的要素是（）。

A.合约金额

B.交易方向（结汇或售汇）

C.履约保证金

D.交割日期

8.相比即期外汇交易，远期外汇交易的主要优势在于（）。

A.汇率更优惠

B.交易速度更快

C.提供了锁定未来汇率的机会

D.减少了交易成本

9.企业利用远期结售汇对冲出口收汇风险时，如果到期实际汇率高于合约汇率，则企业将（）。

A.按合约汇率卖出外币，可能损失

B.按合约汇率卖出外币，可能盈利

C.按实际汇率卖出外币，一定盈利

D.按实际汇率卖出外币，一定亏损

10.跨境支付中，使用远期结售汇进行风险管理，本质上是为了（）。

A.获得更高的远期汇率

B.规避未来汇率波动的风险

C.降低交易对手的信用风险

D.提高企业的融资成本

二、判断题（每题1.5分，共15分，请正确的划“√”，错误的划“×”）

1.远期汇率是未来某一特定日期交割的外汇价格，它在交易达成时就已确定。（）

2.签订远期售汇合约意味着企业未来将以约定的汇率卖出外币，买入本币。（）

3.远期结售汇和远期售汇在交易结构和风险对冲逻辑上完全相同。（）

4.跨境支付通常指货币在不同国家之间的转移，远期结售汇是跨境支付的一种支付方式。（）

5.企业进行远期结售汇操作时，必须支付一定的手续费。（）

6.如果远期汇率等于即期汇率，那么进行远期交易没有意义。（）

7.远期外汇合约是零成本交易的，因为它锁定的是未来的不确定性。（）

8.在远期结售汇业务中，银行作为中介，不承担汇率风险。（）

9.企业选择远期结售汇还是远期购汇，主要取决于其对未来汇率的预期。（）

10.使用远期结售汇进行风险管理，可能会限制企业未来根据市场变化调整汇率策略的灵活性。（）

三、简答题（每题5分，共15分）

1.简述远期结售汇业务的基本流程。

2.简述企业进行远期结售汇的主要目的。

3.简述跨境支付中远期结售汇与即期支付相比的主要区别。

四、计算题（每题6分，共12分）

1.假设当前即期汇率USD/CNY为7.00，某公司预计3个月后需要支付100万美元进口设备款。为规避汇率风险，该公司与银行签订了一份3个月远期购汇合约，银行报出的远期贴水率为200点。请计算该公司在远期合约下需要支付多少人民币？

2.假设当前即期汇率EUR/USD为1.10，某公司预计6个月后收到一笔100万欧元的出口货款。为锁定收款的人民币价值，该公司与银行签订了一份6个月远期售汇合约，银行报出的远期升水率为150点。请计算该公司在远期合约下能够收到多少人民币？(提示：先计算远期汇率)

五、案例分析题（共15分）

某中国出口企业A公司向美国进口商B公司出口一批设备，合同金额为500万美元，约定1年后付款。签订合同时，即期汇率USD/CNY为6.30，A公司预计未来汇率可能上涨，导致其收汇时的人民币价值减少