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企业资产管理制度与模板

一、制度适用范围与核心目标

本制度适用于各类企业（含制造业、服务业、高新技术企业等）的固定资产、无形资产、低值易耗品等资产的规范管理，旨在通过全流程管控实现资产“账实相符、责任到人、高效利用、安全完整”，为企业经营决策提供数据支撑，降低资产流失与闲置风险。

二、资产管理全流程操作指引

（一）资产需求与采购申请

发起申请：当部门因新增业务、替换老旧资产等需采购资产时，由申请人填写《资产采购申请表》，注明资产名称、规格型号、数量、预估单价、用途说明、使用人及期望到货时间，并附相关需求证明（如项目立项批复、旧资产报废单等）。

部门审核：部门负责人*审核申请的合理性，重点确认资产需求与业务匹配度及预算合规性，签字后提交至资产管理部门。

（二）采购审批与执行

审批流程：

资产管理部门对申请的资产配置标准（如是否超标、重复配置）进行初审；

财务部审核采购预算及资金来源，确认是否符合企业年度预算；

金额超[具体金额，如5万元]的需提交分管领导或总经理终审。

采购实施：审批通过后，由采购部根据企业采购制度（如比价、招标、询价等方式）选择供应商，签订采购合同，明确质保条款、交付时间及验收标准。

（三）资产验收与入库

到货核对：资产送达后，由资产管理部门、使用部门、采购部共同到场验收：

核对资产名称、规格型号、数量、配件是否与采购合同一致；

检查资产外观、功能参数（如设备开机测试、软件功能演示）是否符合要求；

核对供应商资质文件（如合格证、保修卡、说明书等）。

验收确认：验收合格后，三方在《资产验收单》签字确认；若不合格，由采购部联系供应商退换货或整改，直至验收合格。

入库登记：资产管理部门将验收合格的资产录入企业资产管理系统，分配唯一资产编码，标注“待领用”状态，并通知领用部门。

（四）资产领用与建档

领用手续：使用部门指定专人填写《资产领用申请表》，注明资产编码、领用人、领用用途，经部门负责人审批后至资产管理部门领用。

信息建档：资产管理部门更新系统信息，将资产状态变更为“在用”，并同步记录以下信息：

基本信息：名称、编码、型号、采购日期、原值、折旧年限（固定资产）；

管理信息：使用部门、领用人、存放地点、保管责任人；

附属信息：采购合同、验收单、说明书等扫描件归档保存。

（五）资产使用与日常维护

使用规范：领用人需按资产说明书规范操作，不得擅自拆卸、改装或转借他人；如需转移资产（如部门间调拨、员工岗位变动），需提前填写《资产调拨申请表》，经原使用部门、新使用部门及资产管理部门审批后，更新系统信息，保证“人、物、账”一致。

维护保养：

资产管理部门制定年度维护计划（如设备定期检修、软件升级），并监督执行；

使用人发觉资产故障需及时报修，填写《资产维修申请表》，注明故障现象及原因，由资产管理部门联系维修方并记录维修费用及结果；

资产维修、保养过程需形成书面记录，纳入资产档案。

（六）资产盘点与清查

盘点周期：实行“季度抽查+年度全面盘点”制度，季度抽查由资产管理部门随机抽取30%以上资产，年度盘点需覆盖全部资产。

盘点流程：

盘点前：资产管理部门下发盘点通知，明确时间范围、分组安排及要求，各部门提前核对本部门资产台账；

盘点中：盘点小组采用“实地盘点+系统核对”方式，逐一清点资产数量、检查状态（如正常、维修中、待报废），记录《资产盘点表》；

盘点后：对盘盈、盘亏、毁损资产编制《资产盘点差异报告》，分析原因（如管理疏漏、正常损耗），经使用部门确认后，报财务部及管理层审批处理。

（七）资产处置与报废

处置范围：符合以下条件之一的资产可申请处置：

达到或超过折旧年限且无法继续使用；

技术落后、维修成本过高且无使用价值；

因市场淘汰、业务调整等原因不再需要；

盘亏、毁损且无修复价值。

处置流程：

使用部门填写《资产报废/处置申请表》，注明资产信息、报废原因、残值预估，并附技术鉴定意见（如设备需由专业技术人员检测确认）；

资产管理部门审核处置依据及残值评估，财务部审核资产账面价值及税务处理（如涉及增值税）；

审批通过后，由资产管理部门按企业规定方式处置（如公开拍卖、报废回收），处置收入及时入账，资产管理系统同步核销该资产信息。

三、资产管理常用表单模板

（一）资产采购申请表

申请部门

申请人

申请日期

资产名称

规格型号

单位

预估单价

预估总价

资金来源

用途说明

（需详细描述采购原因、使用场景及预期效益）

附件清单

（如项目立项文件、旧资产照片等）

审批意见

部门负责人：__________日期：__________资产管理部门：__________日期：__________财务部：__________日期：__________总经理：__________日期：__________

（二）资产验收单

验收日