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银行信贷审批操作指引

第一章总则

1.1目的与依据

为规范本行信贷审批行为，提高信贷审批效率与质量，有效防范和控制信贷风险，保障本行信贷资产安全，依据国家相关法律法规、金融监管要求及本行信贷管理制度，特制定本指引。本指引旨在为信贷审批各环节提供清晰、可操作的规范，确保审批过程的独立性、客观性与审慎性。

1.2适用范围

本指引适用于本行各类公司客户、个人客户信贷业务的审批管理，包括但不限于贷款、贸易融资、票据承兑与贴现、保函、信用证等表内外信贷业务。参与信贷审批流程的各岗位人员，均须严格遵守本指引规定。

1.3基本原则

信贷审批应遵循以下基本原则：

1.合规性原则：严格遵守国家法律法规、监管政策及本行内部规章制度。

2.审慎性原则：对借款人的还款能力、还款意愿、抵质押物价值及风险缓释措施进行充分评估，审慎判断风险。

3.独立性原则：审批人员应独立判断，不受任何不正当干预，依据客观事实和标准作出审批决策。

4.效益性原则：在有效控制风险的前提下，综合评估业务收益与成本，追求合理的风险调整后回报。

5.流程化原则：严格按照规定的审批流程操作，确保各环节职责明确、衔接顺畅、记录完整。

第二章客户申请与受理

2.1申请条件初步审查

客户经理在接收客户信贷申请时，应首先对照本行信贷政策及相关产品要求，对客户基本条件进行初步审查。审查内容包括但不限于客户主体资格、行业属性、经营状况、信用记录、融资需求合理性等。对不符合基本准入条件的客户，应礼貌拒绝并做好解释。

2.2申请材料的收集与核实

对符合初步条件的客户，客户经理应指导其提供完整、真实、有效的申请材料。材料清单需根据业务类型和客户类型（公司/个人）明确。客户经理对客户提交材料的完整性、规范性和表面真实性进行初步核实，对发现的疑点应及时与客户沟通澄清。

2.3业务受理

经初步审查和材料核实，认为符合受理条件的，客户经理方可正式受理业务，并在业务系统中准确录入客户及业务基本信息，启动尽职调查流程。对不予受理的业务，应向客户说明原因，并将相关材料整理归档。

第三章尽职调查

3.1调查内容与要求

尽职调查是信贷审批的核心环节，客户经理（或尽职调查岗）应本着勤勉尽责、客观公正的原则，对客户及业务进行全面深入的调查。调查内容至少应包括：

1.客户基本情况：历史沿革、股权结构、组织架构、实际控制人、主营业务及市场竞争力等。

2.财务状况：财务报表的真实性、准确性和完整性分析，重点关注偿债能力、盈利能力、营运能力和现金流状况。

3.经营状况：生产经营规模、产供销情况、行业地位、面临的主要风险及应对措施。

4.融资需求与用途：融资需求的真实性、合理性，贷款用途的合规性及与客户经营规划的匹配度。

5.还款来源：第一还款来源的稳定性和充足性，第二还款来源（如抵质押、保证）的有效性和可靠性。

6.信用状况：查询并核实客户及相关关联方的征信报告，了解其历史信用记录、有无不良负债及涉诉情况。

7.担保措施：对抵质押物的权属、价值、流动性、变现能力进行评估；对保证人的担保资格、担保能力进行审查。

3.2调查方法与手段

尽职调查可采取现场调查与非现场调查相结合的方式。现场调查应深入客户经营场所，与企业负责人、财务人员等相关人员进行访谈，实地考察生产经营情况。非现场调查可包括查阅客户提供的资料、分析财务数据、查询公开信息、与本行其他部门沟通等。必要时，可借助外部专业机构（如会计师事务所、评估机构）的意见，但不得完全依赖。

3.3调查报告的撰写

客户经理（或尽职调查岗）应根据调查结果，独立、客观地撰写《信贷业务尽职调查报告》。报告应内容详实、逻辑清晰、分析透彻、结论明确，充分揭示业务风险点及相应的风险控制措施，并提出明确的调查意见（同意、有条件同意、否决）。调查报告需由调查人签字确认，并对报告内容的真实性、准确性和完整性负责。

第四章信贷审查与审批

4.1审查岗审查

尽职调查报告及相关材料提交至审查岗后，审查人员应对业务的合规性、风险性和收益性进行全面、独立的审查。审查重点包括：

1.尽职调查的充分性与合规性，调查报告逻辑的严密性。

2.客户主体资格、信贷政策的符合性。

3.财务分析的深度与准确性，还款来源分析的合理性。

4.担保措施的有效性、足值性和可控性。

5.风险识别的全面性及风险缓释措施的适当性。

6.业务方案（金额、期限、利率、还款方式等）的合理性。

审查人员应在规定时限内完成审查，形成书面审查意见，并对审查意见负责。审查意见应明确、具体，对调查报告中的疑点或需补充调查的事项，应提出明确要求。

4.2审批权限与流程

信贷业务审批实行权限管理，根据业务金额、风险等级、客户类型等因素，明确各级审批人的审批权限。审批