记账实操-物业专项维修资金账务处理sop.doc

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记账实操-物业专项维修资金账务处理sop

物业专项维修资金的账务处理分代管机构和物业公司两个主体，代管机构遵循《住宅专项维修资金会计核算办法》，物业公司仅负责代收代付，二者SOP均围绕资金收支、特殊场景等核心环节展开，具体如下：

代管机构账务处理SOP

代管机构需将维修资金作为独立会计主体核算，采用收付实现制为主，涉及交存、收益、支出等多个核心环节，具体流程如下：

流程环节业务场景会计分录操作规范附件要求

资金交存收到商品住宅业主交存的专项维修资金50万元，存入专户借：银行存款500000

贷：交存收入-商品住宅维修

ERP应用资格证持证人

从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。

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