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金融风险评估与控制操作手册

前言

金融行业的本质伴随着风险，有效的风险评估与控制是金融机构稳健经营、保障资产安全、实现可持续发展的核心基石。本手册旨在为金融机构各级从业人员提供一套系统性、可操作的风险评估与控制指引，帮助机构识别、度量、监测和管理各类潜在风险，确保经营活动在审慎的风险偏好范围内进行。本手册适用于各类金融业务活动，相关人员应结合具体业务特点灵活运用。

一、核心原则

在开展金融风险评估与控制工作时，应始终遵循以下核心原则，这些原则是指导所有相关活动的基本准则：

1.审慎性原则：以审慎的态度对待所有业务环节，对风险的判断和计量保持必要的保守，不低估潜在损失。

2.全面性原则：风险评估与控制应覆盖机构所有业务条线、所有部门、所有层级以及所有类型的风险，确保无遗漏。

3.重要性原则：在全面覆盖的基础上，重点关注对机构经营目标有重大影响的关键风险点和高风险领域，合理分配资源。

4.制衡性原则：建立健全风险识别、评估、控制、监测和报告各环节之间的相互制约与监督机制，确保风险管理流程的独立性与客观性。

5.适应性原则：风险评估与控制体系应与机构的规模、业务复杂程度、风险状况以及外部环境变化相适应，并持续优化调整。

6.成本效益原则：在风险控制的有效性与实施成本之间寻求平衡，力求以合理的成本实现最佳的风险控制效果。

二、风险评估流程

风险评估是风险管理的起点，其目的在于准确识别潜在风险，并对其发生的可能性及潜在影响进行科学度量，为后续风险控制策略的制定提供依据。

（一）风险识别

风险识别是发现、列举和描述潜在风险的过程，要求尽可能全面、无遗漏。

1.信息收集：广泛收集内外部信息。内部信息包括但不限于业务流程文件、财务报表、历史风险事件记录、审计报告、员工反馈等；外部信息包括宏观经济形势、行业发展趋势、市场动态、法律法规变化、竞争对手情况等。

2.识别方法：

*业务流程分析法：梳理各项业务的全流程，识别每个环节可能存在的风险点。

*专家调查法：组织相关领域专家（包括业务专家、风险专家、法律专家等）通过访谈、研讨会等形式进行风险识别。

*历史事件分析法：回顾本机构及行业内发生的典型风险事件，总结经验教训，识别类似风险。

*SWOT分析法：从优势（Strengths）、劣势（Weaknesses）、机会（Opportunities）、威胁（Threats）四个维度，综合评估内外部环境带来的风险。

*风险矩阵/清单法：参考行业通用或内部制定的风险清单，结合自身业务特点进行调整和补充。

3.风险分类：对识别出的风险进行分类，常见的金融风险类型包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律与合规风险、战略风险、声誉风险等。

（二）风险分析

风险分析是对已识别风险的发生可能性（概率）和一旦发生可能造成的影响程度进行分析和评估的过程。

1.定性分析：适用于数据不足或难以量化的风险。通过专家判断、打分等方式，对风险的可能性和影响程度进行定性描述（如高、中、低）。常用方法包括：

*风险坐标图：将风险发生的可能性和影响程度作为两个维度，将风险点标注在坐标图中，直观展示风险等级。

*专家评估法：邀请多位专家独立对风险进行评估，汇总分析结果。

2.定量分析：在数据支持的前提下，运用数学模型和统计方法对风险进行量化。常用方法包括：

*概率分布法：通过历史数据拟合风险变量的概率分布，计算风险发生的概率及损失的期望值。

*敏感性分析法：分析关键因素变化对风险指标的影响程度。

*压力测试：模拟极端不利情景，评估风险承受能力。

*在险价值（VaR）：在一定的置信水平和持有期内，衡量金融资产或组合可能遭受的最大潜在损失。

3.综合分析：结合定性和定量分析结果，对风险进行全面评估。对于重要风险，应尽可能采用定量分析或定性与定量相结合的方法。

（三）风险评价

风险评价是在风险分析的基础上，根据机构的风险偏好和风险承受能力，对风险的重要性进行排序，确定风险控制的优先顺序。

1.风险等级划分：根据风险分析结果（可能性×影响程度），将风险划分为不同等级（如极高、高、中、低、极低）。具体划分标准需结合机构实际情况制定。

2.风险排序：按照风险等级从高到低对风险进行排序，明确需要优先处理的重大风险。

3.风险容忍度评估：判断现有风险水平是否在机构可接受的风险容忍度范围内。对于超出容忍度的风险，必须采取控制措施。

三、风险控制策略与措施

风险控制是在风险评估的基础上，采取一系列措施和方法，将风险控制在可接受范围内的过程。

（一）风险控制策略

根据风险的性质和等级，可选择以下一种或多种组合策略：

1.风险规避：主动放弃或停止可能导致特定风险的业务活动或