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2025年学历类自考专业(法律)金融法-税法参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、我国增值税税率分为四档，其中货物销售税率最高的是？

A.6%

B.9%

C.13%

D.0%

2、小微企业适用的企业所得税优惠税率是？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

3、下列哪项属于个人所得税专项附加扣除项目？

A.个人保险支出

B.子女教育

C.医疗费用

D.房贷利息

4、增值税纳税义务发生时间，销售货物收到货款的日期是？

A.合同签订日

B.发票开具日

C.货物交付日

D.账款到账日

5、房产税从价计征的税率是？

A.1.2%

B.12%

C.0.6%

D.10%

6、税务争议中，纳税人首先应采取的救济途径是？

A.诉讼

B.行政复议

C.协商

D.仲裁

7、违反《金融法》导致合同无效的情形是？

A.违反格式条款

B.违反强制性规定

C.违反公序良俗

D.违反行业标准

8、上市公司年度报告应在次年何日期前披露？

A.6月30日

B.4月30日

C.12月31日

D.3月31日

9、金融消费者权益保护由哪两个机构分别负责？

A.银保监会和证监会

B.中国人民银行和财政部

C.证监会和银保监会

D.国家税务总局和商务部

10、税收征管法规定税款追缴的期限是？

A.3年

B.5年

C.10年

D.不限

11、契税税率表中，首套房购买家庭适用税率是？

A.1%-3%

B.3%-5%

C.5%-8%

D.8%-10%

A.BCD

B.ACD

C.ABD

D.ABC

12、商业银行资本充足率监管要求最低标准是多少？

A.5%

B.7%

C.8%

D.10%

A.BCD

B.ACD

C.ABD

D.ABC

13、根据《税收征收管理法》，税务机关在税务检查中可采取的强制措施不包括（）。

A.查封财产

B.暂扣许可证

C.拘留纳税人

D.责令提供账簿

14、增值税一般纳税人销售自产农产品，适用的税率是（）。

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

15、下列项目中，不属于个人所得税专项附加扣除的是（）。

A.子女教育

B.住房贷款利息

C.医疗费用

D.自定义职业资格

16、根据《证券法》，上市公司信息披露的义务主体不包括（）。

A.董事会

B.监事会

C.董事长

D.财务负责人

17、企业因享受税收优惠而未实际缴纳的税款，应在纳税年度结束后的（）日内申报。

A.15

B.30

C.60

D.90

18、根据《金融监督管理法》，金融消费者在购买理财产品时享有的知情权不包括（）。

A.理财产品风险等级

B.产品费用明细

C.销售人员资质

D.产品收益承诺

19、下列行为中，属于偷税行为的是（）。

A.漏报收入

B.虚开发票

C.挪用公款

D.转让定价

20、根据《个人所得税法》，个人转让上市公司限售股所得，应缴纳的税种是（）。

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.契税

21、企业向境外支付特许权使用费，应代扣代缴的税种是（）。

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.消费税

22、下列合同中，适用《民法典》第496条关于格式条款无效的规定的是（）。

A.买卖合同

B.保险合同

C.借贷合同

D.运输合同

23、根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业发生的下列支出中，准予在计算应纳税所得额时扣除的是（）

A.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项

B.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分

C.资本性支出形成的资产

D.企业与关联方之间的业务往来不符合独立交易原则的支出

24、根据增值税暂行条例，下列项目中免征增值税的是（）

A.农业生产者销售的自产农产品

B.避孕药品和用具的批发

C.环保服务企业提供的污染治理劳务

D.粮食加工企业销售的大米

25、根据个人所得税专项附加扣除政策，纳税人因子女教育每月可享受的扣除额为（）

A.1000元

B.1000元/月（每个子女）

C.2000元/月（每个子女）

D.3000元/月（每个子女）

26、根据税收征管法，税务机关采取税收保全措施时，冻结存款的期限不得超过（）

A.3个月

B.5个月

C.7个月

D.10个月

27、下列哪项属于增值税视同销售行为？（）

A.将自产货物用于职工福利

B.销售代销货物

C.销售自己使用过的固定资产

D.提供运输劳务

28、根据企业所