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企业固定资产管理模板资产保护版内容

一、模板应用场景

二、资产管理操作流程详解

（一）资产入库登记：源头把控资产信息

操作目标：保证新增资产信息准确、完整，为后续管理奠定基础。

操作步骤：

采购验收：资产到货后，由使用部门（或行政部、资产管理岗）与采购部门共同验收，核对资产名称、规格型号、数量、供应商信息、购置日期、原值等是否与采购合同一致，验收合格后填写《资产验收单》，验收人（、）签字确认。

信息录入：资产管理岗根据《资产验收单》，在“固定资产台账”中录入资产信息，包括资产编号（唯一编码，规则：年份-部门代码-资产类别-序号，如“2024-CW-001-001”）、名称、规格型号、使用部门、责任人、存放地点、购置日期、原值、折旧年限、净值、资产状态（在用、闲置、维修中）等，并资产照片、采购合同等附件。

贴标建档：为资产粘贴唯一标识标签（含资产编号、名称），标签位置应明显且不易损坏；同时建立纸质档案，将《资产验收单》、采购凭证、说明书等资料归档保存，档案由行政部统一管理。

（二）日常使用管理：明确责任规范行为

操作目标：规范资产使用流程，明确使用人责任，防止资产损坏、丢失。

操作步骤：

领用登记：员工需使用固定资产时，由所在部门负责人审批后，至资产管理岗办理领用手续，签署《资产领用责任书》，明确资产使用、保管责任；资产管理岗更新台账中的“使用部门”“责任人”信息。

使用规范：使用人需按资产说明书规范操作，不得擅自拆卸、改装、转借或用于非工作用途；如发觉资产异常（如功能下降、损坏），应立即停止使用并报资产管理岗及部门负责人。

维护保养：资产管理岗制定《年度资产维护计划》，按季度/半年组织对资产进行检查（如办公设备的清洁、校准，生产设备的润滑、部件更换等），维护过程填写《固定资产维护保养记录表》，记录维护日期、内容、维护人（**）、费用、维护后状态等，保证资产处于良好使用状态。

（三）定期盘点核查：账实一致动态监控

操作目标：通过定期盘点，及时发觉资产差异（盘盈、盘亏、闲置），保证台账与实物一致。

操作步骤：

制定计划：每年6月和12月由资产管理岗牵头组织全面盘点，提前1周发布《盘点通知》，明确盘点范围、时间、分组（每组至少2人，含资产管理岗、使用部门代表）、分工及要求。

实地盘点：盘点人员对照台账逐项核对资产实物，记录资产编号、名称、存放地点、实际状态（在用/闲置/报废）、使用人等信息，填写《固定资产盘点表》，双方签字确认；对差异资产（如台账有实物无、实物有台账无、状态不符）标注原因说明。

差异处理：盘点结束后3个工作日内，资产管理岗汇总《盘点表》，分析差异原因（如漏登、损坏、丢失），形成《盘点差异报告》，报财务部及总经理审批；审批通过后，调整台账信息（盘盈资产补录信息，盘亏资产查明责任并处置），并对责任人进行追责（如因人为损坏导致盘亏，由责任人承担部分或全部损失）。

（四）资产转移与报废：合规处置闭环管理

操作目标：规范资产内部调拨及报废流程，避免资产流失，保证账务处理合规。

操作步骤：

内部调拨：因部门调整、人员变动等需转移资产时，由调入部门提交《资产调拨申请单》，注明调入/调出部门、资产信息、调拨原因，经双方部门负责人及资产管理岗审批后，更新台账中的“使用部门”“责任人”“存放地点”信息，调拨双方签字确认。

报废处置：资产达到折旧年限、损坏无法修复或技术淘汰时，由使用部门提交《资产报废申请单》，附资产现状说明、维修评估意见（如需），经资产管理岗核查、财务部审核净值、总经理审批后，方可报废；报废资产由行政部统一回收（如有残值，按公司规定处置），并同步更新台账状态为“已报废”，注销资产编号。

三、配套表格模板

（一）固定资产台账表（示例）

资产编号

资产名称

规格型号

使用部门

责任人

购置日期

原值（元）

折旧年限（年）

净值（元）

存放地点

资产状态

备注

2024-CW-001-001

办公电脑

联想ThinkPad14

财务部

赵六

2024-01-15

5000

5

4000

财务部办公室

在用

2024-HR-002-001

打印机

惠普M404dn

人力资源部

钱七

2024-03-20

3500

4

2625

人力资源部会议室

在用

（二）固定资产盘点表（示例）

盘点日期

资产编号

资产名称

账面数量

实盘数量

差异数量

差异原因

责任人

盘点人（签字）

使用部门确认（签字）

2024-06-30

2024-CW-001-001

办公电脑

1

1

0

**

**

2024-06-30

2024-SALES-003-001

投影仪

1

0

-1

设备损坏未报修

周八

**

吴九

（三）固定资产维护保养记录表（示例）

日期

资产编号

资产名称

维护内容

维护人

下次维护时间

维护费用（元）

维护后状态

备注

202