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主讲人：企业风险与

内部控制

CONTENTS目录01企业风险概述02内部控制概述03企业风险识别与评估04内部控制的要素与方法

CONTENTS目录05企业风险应对策略06内部控制的实施与监督07内部控制与企业战略的融合08案例分析

企业风险概述01

企业风险的定义战略风险运营风险财务风险企业战略决策失误，如柯达胶卷未跟上数码转型致衰败。内部流程、人员等问题引发风险，如巴林银行交易员违规。资金链断裂等财务问题，如乐视资金危机致业务受挫。

企业风险的分类市场风险如苹果公司因市场需求变化，产品销量下滑，面临市场风险。某企业因合作方违约，账款无法收回，遭受信用风险。丰田汽车曾因生产流程问题召回车辆，遭遇运营风险。信用风险运营风险

内部控制概述02

内部控制的概念定义阐述01内部控制是企业为实现目标，对运营活动进行的自我约束和规范。目标导向02确保企业经营合规、资产安全，像华为严格内控保障发展。要素构成03涵盖控制环境、风险评估等，如阿里通过多要素完善内控。

内部控制的目标保护企业资产完整，像银行加强金库管理防止资产被盗用。资产安全目标保证财务报告真实可靠，如上市公司准确披露财务信息。财务报告目标确保企业经营活动符合法律法规，如药企严格遵循药品监管规定。合规性目标

企业风险识别与评估03

风险识别的方法通过分析企业财务报表，如资产负债表，识别潜在财务风险。财务报表分析法梳理企业业务流程，像生产流程，找出可能存在的风险环节。流程分析法邀请专家匿名评估，像科技企业请行业专家，识别技术风险。德尔菲法

风险识别的流程企业收集内外部信息，如市场动态、政策法规，为风险识别奠基。收集信息对收集信息筛选分析，像分析财务数据，找出潜在风险因素。筛选分析将识别出的风险归类，如市场、财务风险，便于后续评估。归类整理

风险评估的指标运营指标以生产效率、库存周转率衡量，如戴尔高效库存管理。财务指标通过资产负债率、利润率等评估企业财务状况，如万科财务数据分析。市场指标考量市场份额、客户满意度等，像苹果靠高满意度占据市场。

风险评估的模型通过对风险因素分层对比，如投资决策中评估各项目风险，确定权重。层次分析法模拟项目成本风险，多次随机抽样分析，预测风险发生可能性。蒙特卡罗模拟法像评估市场风险，综合多因素模糊评判，给出风险等级。模糊综合评价法

风险评估的案例化工企业环保风险评估某化工企业评估环保风险，提前布局应对，避免巨额环保罚款。金融机构信用风险评估银行评估贷款企业信用风险，降低不良贷款率，保障资金安全。电商平台数据安全风险评估知名电商评估数据安全风险，加固防护，防止用户信息泄露。

风险评估的工具压力测试银行常进行压力测试，评估极端情况下风险承受能力，保障金融稳定。风险矩阵企业用风险矩阵评估风险发生可能性与影响程度，如金融机构评估信贷风险。情景分析情景分析模拟不同情景下风险状况，像科技公司评估市场变化风险。

风险评估的频率金融企业常按季度评估风险，及时应对市场变化。季度评估多数企业每年开展一次全面风险评估，如大型制造企业。年度评估遇重大事件时企业会开展评估，如并购重组时。不定期评估

内部控制的要素与方法04

控制环境要素阿里严格招聘与培训，为企业发展提供高素质人才保障。人力资源政策良好治理结构如华为，股东会、董事会各司其职，保障决策科学。治理结构谷歌的创新文化，鼓励员工自由探索，提升企业活力与竞争力。企业文化

风险评估要素目标设定企业需明确战略、经营等目标，如苹果公司设定新品市场份额目标。风险识别识别内外部风险，像疫情冲击下旅游企业面临客源流失风险。风险分析分析风险可能性与影响程度，如银行分析贷款违约风险大小。风险应对选择规避、降低等策略，如电商企业通过分散采购应对供应风险。

控制活动要素绩效考评控制企业设定绩效指标评估员工，如销售部门按业绩考核。授权审批控制企业规定不同级别人员审批权限，如财务报销需部门经理审批。预算控制企业编制年度预算，像某公司通过预算控制成本提升效益。

信息与沟通要素01信息收集企业收集市场动态、客户反馈等信息，如电商企业收集消费者评价。02信息传递企业内部部门间传递生产、销售等信息，像销售部向生产部反馈订单。03信息共享企业通过系统实现跨部门信息共享，如大型企业用ERP系统共享数据。

内部监督要素日常监督企业日常运营中，财务部门每日审核账目，及时发现资金异常。专项监督针对新项目开展专项审计，如某公司新业务上线前的风险评估。监督频率调整依据业务变化，企业适时增减监督次数，像旺季增加检查频率。

内部控制的方法01预算控制企业通过编制预算，如年度销售预