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企业资金申请及预算编制模板使用指南

一、适用场景与对象

本模板适用于企业各部门、项目组及分支机构开展资金申请与预算编制工作，具体场景包括：

日常运营资金申请：如部门办公经费、人员招聘费用、市场推广支出等常规性资金需求；

年度预算编制：各部门根据年度工作目标，编制年度收支预算，纳入公司整体预算管理体系；

专项项目资金申请：如新项目启动、技术研发、设备采购、大型活动等一次性或周期性专项资金需求；

临时性资金需求：因突发情况（如应急维修、政策调整等）需追加的资金申请。

适用对象：企业各部门负责人、项目负责人、财务专员及相关预算编制人员。

二、资金申请与预算编制全流程

（一）申请前准备

明确资金需求

根据部门年度工作计划、项目目标或实际业务需要，确定资金用途（如人员成本、材料采购、服务外包等）及申请金额范围；

区分“刚性需求”（如必需的人员薪酬、法定税费）和“弹性需求”（如市场推广、培训费用），优先保障刚性需求。

收集基础资料

历史数据：近1-3年同类支出明细、预算执行情况（如部门年度办公费实际支出、项目历史成本）；

业务资料：项目可行性报告、采购需求清单、服务合同草案、市场价格调研表（如供应商报价、行业成本参考）；

政策依据：涉及补贴、税收优惠等政策的，需附相关政策文件复印件。

确定预算编制方法

零基预算法：适用于新项目、无历史参考的支出，从“零”开始逐项审核必要性；

增量预算法：适用于常规性运营支出，基于历史数据，考虑年度业务增长（如预计销售额增长10%，市场推广费同步增加8%）；

滚动预算法：适用于长期项目（如周期超过1年的研发项目），按季度或月度动态调整预算。

（二）填写资金申请表

资金申请表是预算编制的核心载体，需完整填写以下信息（以“部门202X年Q3办公经费申请”为例）：

项目

填写说明

基础信息

申请部门：部门；申请人：*；联系方式：1385678；申请日期：202X-07-01

申请事由

因部门人员新增2人，且Q3需开展3次客户拜访，办公耗材、通讯费、差旅费支出增加

资金用途明细

分项列支（如：办公耗材2000元、通讯费1500元、差旅费8000元、其他500元）

预算金额测算

每项需注明数量、单价、金额（如：A4纸50包×40元/包=2000元；高铁票8张×500元/张=4000元）

资金使用计划

明确资金使用时间节点（如：7月办公耗材1500元，8月差旅费5000元，9月差旅费3000元）

附件清单

附《202X年Q3部门工作计划》《供应商报价单（办公耗材）》《客户拜访行程安排》

（三）编制预算明细表

预算明细表需按“预算科目+明细项目”细化，保证每一笔支出有据可依。以“新产品研发项目预算”为例：

预算科目

明细项目

计量单位

数量

单价（元）

金额（元）

测算依据

人员费

研发工程师薪酬

人·月

6

15,000

90,000

公司《薪酬管理制度》，工程师月薪15,000元

材料费

原材料采购

批

1

30,000

30,000

供应商《报价单（202X-06-30）》

设备费

实验设备租赁

台·月

3

5,000

15,000

设备租赁公司《合同草案》，月租5,000元

其他费用

技术资料购买

项

1

5,000

5,000

出版社《发票》（同类资料历史价格参考）

合计

—

—

—

—

140,000

—

（四）部门初审

部门负责人需对申请内容的“真实性、必要性、合理性”进行审核，重点关注：

预算金额是否与业务规模匹配（如差旅费是否与出差人次、频次一致）；

附件材料是否完整（如无项目可行性报告的申请需补充说明）；

是否存在重复申报（如同一支出已在其他项目预算中列支）。

审核通过后，部门负责人在《资金申请审批表》“部门意见”栏签字确认，并加盖部门公章。

（五）财务复审

财务部门收到申请材料后，3个工作日内完成复审，重点审核：

合规性：是否符合《企业财务管理制度》《预算管理办法》及国家财经法规（如差旅费标准是否超《和国家机关差旅费管理办法》）；

准确性：金额计算是否正确，单价是否符合市场价格（如原材料采购价是否高于近期市场均价10%以上）；

匹配性：是否与公司整体预算目标冲突（如市场推广费是否超出年度预算额度）。

复核通过后，财务部门出具《预算审核意见表》；若需调整，注明修改意见并退回申请人。

（六）逐级审批

根据金额大小及重要性，按权限逐级审批：

小额资金（≤5万元）：部门负责人→财务总监→总经理；

大额资金（5万-50万元）：部门负责人→财务总监→总经理→分管副总；

重大资金（＞50万元）：部门负责人→财务总监→总经理→董事会。

审批过程中，若某环节不通过，需书面说明原因，申请人根据意见修改后重新提交。

（七）结果反馈与执行

审批通过：财务部门下达《预算批复通知书》，明确资金额度、使用期限及用途；申请人按计划