费用报销管理制度.docxVIP

费用报销管理制度

一、总则

为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据公司的实际情况，结合财务核算与管理的要求，明确了各项费用报销的标准、流程和审批权限，旨在确保公司费用报销的真实性、合理性和合规性。

二、适用范围

本制度适用于公司全体员工的费用报销管理。

三、费用报销的一般原则

1.真实性原则：报销的费用必须是真实发生的，不得虚报、冒领。员工应提供真实有效的发票及相关凭证，如实反映费用的用途、金额等信息。

2.合理性原则：费用的发生应符合公司的业务需要和相关规定，具有合理性和必要性。对于不合理的费用支出，公司将不予报销。

3.合规性原则：费用报销必须符合国家法律法规和公司的财务制度。报销凭证应合法、合规，发票应符合税务部门的要求。

4.及时性原则：员工应及时办理费用报销手续，一般应在费用发生后的[X]个工作日内完成报销。对于逾期未报销的费用，公司将根据具体情况进行处理。

四、费用报销的分类及标准

1.差旅费

-交通工具

-员工出差可选择的交通工具包括飞机、火车、汽车、轮船等。具体选择应根据出差的紧急程度、路程远近等因素综合考虑，并遵循以下标准：

-飞机：原则上，员工出差应优先选择经济舱。如因特殊情况需要乘坐商务舱或头等舱，需经公司总经理批准。

-火车：根据路程远近，可选择高铁/动车二等座、普通列车硬卧等。如因特殊情况需要乘坐高铁/动车一等座或软卧，需经部门负责人批准。

-汽车：出差乘坐长途汽车的，应选择正规的客运公司，并取得有效发票。

-轮船：出差乘坐轮船的，应选择经济舱位。

-住宿费

-员工出差的住宿费标准根据出差地区的不同分为不同等级。具体标准如下：

-一线城市（如北京、上海、广州、深圳）：每人每天不超过[X]元。

-二线城市：每人每天不超过[X]元。

-三线及以下城市：每人每天不超过[X]元。

-员工应选择安全、卫生、经济的住宿场所，并取得合法有效的住宿费发票。如实际住宿费超过标准，超出部分由员工自行承担。

-伙食补助费

-员工出差期间的伙食补助费实行定额包干制度，标准如下：

-一线城市：每人每天[X]元。

-二线城市：每人每天[X]元。

-三线及以下城市：每人每天[X]元。

-伙食补助费按出差自然天数计算，无需提供发票。

-市内交通费

-员工出差期间的市内交通费实行定额包干制度，标准如下：

-一线城市：每人每天[X]元。

-二线城市：每人每天[X]元。

-三线及以下城市：每人每天[X]元。

-市内交通费按出差自然天数计算，无需提供发票。如因特殊情况需要乘坐出租车，需经部门负责人批准，并在发票上注明事由。

2.业务招待费

-业务招待费是指公司为了开展业务活动而发生的招待客户的费用，包括餐饮费、礼品费等。

-业务招待费的报销应遵循“必要、合理、节约”的原则。员工在发生业务招待费前，应填写《业务招待费申请单》，注明招待对象、事由、人数、预算金额等信息，经部门负责人审核、公司总经理批准后方可进行招待。

-业务招待费的报销标准根据业务的重要程度和招待对象的级别进行控制。一般情况下，单次业务招待费不得超过[X]元。如因特殊情况需要超过标准，需经公司总经理批准。

-报销业务招待费时，应提供合法有效的发票，并附《业务招待费申请单》。发票上应注明招待对象、事由等信息。

3.办公费

-办公费是指公司为了日常办公而发生的费用，包括办公用品、办公设备、印刷费等。

-办公用品的采购应遵循“按需采购、节约使用”的原则。公司设立办公用品采购专员，负责办公用品的采购和发放。员工需要办公用品时，应向采购专员提出申请，经部门负责人批准后由采购专员统一采购。

-办公设备的购置应根据公司的实际需要和预算进行安排。购置办公设备前，应填写《办公设备购置申请单》，经部门负责人审核、公司总经理批准后方可购置。

-印刷费是指公司为了印刷文件、资料等而发生的费用。印刷业务应选择正规的印刷厂家，并取得合法有效的发票。

-报销办公费时，应提供合法有效的发票，并附采购清单或印刷明细。

4.通讯费

-通讯费是指公司员工因工作需要而发生的手机话费、固定电话费等。

-公司根据员工的岗位和工作需要，为部分员工提供通讯费补贴。通讯费补贴标准如下