自来水行业财务管理制度(3篇).docx

第1篇

第一章总则

第一条为了加强自来水行业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障企业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合自来水行业特点，制定本制度。

第二条本制度适用于自来水行业所有企业及其分支机构。

第三条自来水行业财务管理应当遵循以下原则：

（一）合法合规原则：严格执行国家法律法规，遵守行业政策，确保财务行为合法合规。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、变造、隐匿、篡改。

（三）及时性原则：及时编制、报送财务报告，确保财务信息及时传递。

（四）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全。

（五）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本，增加企业利润。

第二章财务组织机构与职责

第四条自来水行业企业应当设立财务部门，负责本企业的财务管理。

第五条财务部门的主要职责：

（一）编制和执行企业财务预算、财务计划，确保企业财务目标的实现；

（二）建立健全财务管理制度，规范财务行为；

（三）负责企业财务核算、报表编制、税务申报等工作；

（四）参与企业重大决策，为决策提供财务支持；

（五）加强内部控制，防范财务风险。

第三章资金管理

第六条资金管理应当遵循以下原则：

（一）统一管理原则：企业资金由财务部门统一管理，其他部门不得自行调配资金；

（二）专款专用原则：专项资金按照规定用途使用，不得挪用、挤占；