原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
这家化妆品企业因偷税被罚233.78万元！可能还涉嫌传销
最近，厦门有一家化妆品企业栽了。
借贷纠纷暴露的偷税案
12月5日，厦门税务部门公布2起涉税违法案件，其中厦门希君美化妆品贸易有限公司（以下简称“厦门希君美”）因在2019年至2021年期间，通过微信、支付宝等个人账户收取经营收入2418.58万元，没有足额申报纳税，直接被定性为偷税。
不仅如此，厦门希君美还拿着经营收入给股东支付了814.53万元，用来买房子和各类消费支出，连个人所得税都没代扣代缴。
2025年4月，厦门市税务局第二稽查局对厦门希君美出手了：补缴税款加罚款合计233.78万元，还要加收滞纳金。
这事儿说起来，手法一点都不新鲜。用个人账户收公司经营款，把公司钱当私人钱花，这几乎是偷税逃税的“老套路”了。可偏偏还是有人前赴后继，以为能躲得过税务部门的眼睛。
这几年，化妆品行业日子不好过。竞争激烈，成本上涨，利润空间被挤压，这些都能理解。可再怎么难，也不是违法偷税的理由。更何况，厦门希君美三年时间通过个人账户走的流水就高达2400多万，规模并不小。
有意思的是，厦门希君美给股东支付800多万元“消费性支出”，明显是把公司当成了私人提款机。房子买了，个人消费花了，税却想逃掉——天下哪有这么便宜的事？
税务部门的通报里说得明白：通过精准分析线索、深化部门协作，依法查处违法犯罪行为。这话可不是说说而已，现在的大数据系统，对银行流水、第三方支付平台数据、企业申报信息交叉比对，那些通过个人账户走账的小动作，几乎无所遁形。
化妆品行业这几年本就处在监管的风口浪尖。产品质量、广告宣传、安全生产，哪一样不是重点检查对象？如今再加上税收合规，企业的经营压力确实不小。可压力再大，也不能往违法的路上走。
厦门税务局负责人的表态很明确：要“更好运用税收大数据精准监管技术，常态化依法查处各类违法行为”。这话是说给所有企业听的——别抱侥幸心理，查得到，也罚得起。
说实话，233.78万元的罚款对一家三年私账收入2400多万元的公司来说，不算小数目，但这钱该罚！市场经济的基石就是公平竞争，如果大家都想着偷税漏税，对那些老老实实纳税的企业就是最大的不公。
值得关注的是，厦门希君美的偷税案是由借贷纠纷引起的。
据厦门税务披露，2023年6月，厦门市税务局第二稽查局收到法院移交线索，反映厦门希君美在民间借贷纠纷案中被发现利用个人账户收取经营收入，涉嫌逃税。
经查，厦门希君美实际控制人梅某及其配偶以“借款”名义支取八百余万元用于购房及装修。稽查人员调取相关账户流水，发现梅某个人支付宝、微信收入既用于个人生活，也用于公司运营。
据此，检查人员对厦门希君美实际控制人梅某、公司挂名法定代表人刘某等相关人员进行询问。梅某最终承认其为公司实际控制人，利用个人账户收取公司经营收入，并直接用于支付购房款及房产装修款。
根据法院生效判决中“不认定上述款项为公司借款”的认定，稽查部门查实该公司2021年间将经营收入用于梅某等个人消费性支出及购房，合计814.53万元，实质构成股东红利分配，应依法计征个人所得税，而公司未履行代扣代缴义务。
根据企查查APP信息，厦门希君美成立于2021年7月14日，最初由刘小草全资控股。随后，刘小草于同年9月14日将所持全部股权转让给兰任波；兰任波又于10月22日将100%股权转予梅细林。目前，梅细林担任厦门希君美的经理、董事及法定代表人
另外，厦门希君美、其关联公司厦门希君美生物科技有限公司以及梅丽青，均被杨某某、翁某某以合同纠纷为由提起诉讼。
涉嫌传销
此外，调查发现厦门希君美主营祛斑美白、祛痣疣产品的批发零售，并以最低2980元的加盟费招募代理。公司根据进货数量设置了分红股东、总代、初代、体验代理等多个层级，并为不同级别设定了从380元到2980元不等的产品批发价。为统一管理，公司要求所有代理销售款转入指定账户，用于后续分配与级别调整。该公司据此辩称，相关个人账户所收款项中包含大量代收的代理销售款，应在计算收入时予以扣除。
从这种层层发展的代理模式来看，清扬君认为厦门希君美的运营结构还可能涉嫌传销。
根据我国法律对传销行为的界定，通常具有以下三个核心特征：一是要求被发展人员缴纳“入门费”或认购商品等方式变相取得加入资格；二是形成上下线层级关系；三是以下线的销售业绩或发展人员数量为依据计算和给付上线报酬，形成“团队计酬”。
对照厦门希君美的模式来看，其操作手法与上述特征存在高度重合的嫌疑：
变相“入门费”：公司设置了最低2980元的加盟费，这是获取代理资格、进入其销售网络的起点。
鲜明的层级结构：其“分红股东、总代、初代、体验代理”的等级设置，构成了一个清晰的、金字塔式的上下线关系网络。
存在“团队计酬”可能：不同级别对应悬殊的产品拿货价（同一产品从380元到2980元），巨大
文档评论（0）