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住房公积金中心内部控制管理制度

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住房公积金管理中心内部控制制度

一.住房公积金管理内部控制设的作用和意义

住房公积金管理中心作为公众资金管理机构，同普

通的事业我中心和行政机关有着显的区别，更不同于一般的金融机

构，它也始终也并不是以盈利为最终目的，其主要作用首先是要保障

基本的住房公积金专款专用，对于住房公积金的提取使用进行系统地

规范，对于相关的政策和制度确保有效地贯彻执行；其次是要履行住

房公积金的归还与保值职责，进行必要的贷款等相应的增值业务。可

以说住房公积金管理中心内部控制制度是否都完善与严密，对维护积

金的正常管理秩序，提高管理效益、保证资金安全，推动住房公积金

事业的健康可持续发展的影响是极大的。因此为了进一步提升我中心

的管理水平，特制定本制度U

二、总则

第一条为了进一步提高住房公积金中心内部管理水平，规范内部

控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计

法》、关于印发《住房公积金中心内部控制报告管理制度试（行）》

的通知、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本

规范。

第二条本规范适用于我中心的各个职能科室的内部控制。

第三条本规范所称内部控制，是指我中心为实现控制目标，通过

制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管

控。

第四条我中心内部控制的目标主要包括：合理保证我中心经济活

动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞

弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果、确保国有资产保值增

值。

第五条我中心建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿我中心经济活动的决策、

执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。

（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注我

中心重要经济活动和经济活动的重大风险，还应当重点关注住房公积

金中心重点领域和关键岗位，突出重点、兼顾一般，推动住房公积金

中心围绕重点开展内部控制建设，着力防范可能产生的重大风险。

（三）制衡性原则。内部控制应当在我中心内部的部门管理、职

责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。

（四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和我心的实

际情况，并随着外部环境的变化、我心经济活动的调整和管理要求

的提高，不断修订和完善。

管理制度，而在资金的管理层则较为松散。缺乏对管理心内一切人

员的业务活动的管理和有效控制，同时也并未实现住房公积金的安全

保值和增值。

（二）内部控制全面性

住房公积金管理心的内部控制制度并未建设完

全，难以满足整个管理体制和业务活动的整体流程。当前部分住房公

积金管理心的内部控制多限制在财务的管理和控制上，而较少制约

决策、管理等业务部门，在很大程度上是对整体控制体系作用发挥的

削弱。住房公积金的管理工作需要多个部门的协调和配合，决策性较

强，责任也较为重大，对相应人员的业务素质要求较高，同时涉及到

内部控制、财务审核、审批控制、银行控制等多个环节，任何一个环

节的失误都将导致住房公积金