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房地产财务预算管理演讲人：日期:

CATALOGUE目录01财务预算概述02预算编制流程与方法03收入预测与成本控制要点04资金管理计划与筹资方案设计05预算执行监控与考核机制建立06总结回顾与未来发展趋势预测

01财务预算概述

定义财务预算是企业根据经营目标及资源状况，对未来一定期间内的经营活动、投资活动和财务活动进行预先规划和安排。作用明确财务目标，指导和控制日常经营活动，提高资金利用效率，降低财务风险，提升企业财务绩效。定义与作用

包括销售预算、生产预算、成本预算、费用预算等，反映企业日常经营活动的预算。经营预算包括固定资产投资预算、股权投资预算等，反映企业长期投资活动的预算。投资预算包括现金预算、预计资产负债表、预计利润表等，反映企业财务状况和成果的预算。财务预算财务预算的组成要素010203

房地产行业财务预算特点周期性房地产行业受宏观经济环境和政策影响较大，财务预算需考虑行业周期波动。高风险性房地产项目投资大、周期长，财务预算需充分考虑市场风险、资金风险等因素。复杂性房地产项目涉及土地、建设、销售等多个环节，财务预算需涵盖各个环节，具有较高的复杂性。敏感性房地产项目受政策、市场等因素影响大，财务预算需具备较高的敏感性和灵活性，以应对变化。

02预算编制流程与方法

收集行业数据、市场趋势、政策法规等信息。收集相关资料根据市场情况和企业实际情况，制定合理的预算假设。制定预算假解公司财务状况，明确各项财务数据的来源和去向。梳理财务流程明确公司战略目标，将目标分解到各个部门。设定预算目标预算编制准备工作

确定预算目标与策略利润目标设定公司年度利润目标，并分解为季度、月度目标。成本控制制定成本预算，严格控制各项成本开支。资金平衡确保资金收支平衡，避免资金链断裂。风险应对预测可能出现的风险，制定相应的应对措施。

以零为基础，逐项审核各项费用开支的合理性。根据业务量变化调整预算，使预算更具灵活性。持续更新预算，提高预算的准确性和可操作性。通过核算各项作业的成本，更加精准地控制成本。选择合适编制方法及技巧零基预算弹性预算滚动预算作业成本法

由财务部门对预算进行初步审核，确保数据准确无误。初步审核审核、调整及批准程序将审核结果反馈给各部门，根据反馈意见进行调整。反馈调整按照公司规定，经过相关部门和领导的审批。审批程序经过批准的预算，由财务部门发布给各部门执行。预算发布

03收入预测与成本控制要点

销售收入包括房屋销售、商业租赁、物业管理等多元化收入来源。预售款根据项目开发进度和预售策略，合理预测预售款收入。市场分析通过市场趋势、竞争对手状况、客户需求等因素进行综合分析，确定销售收入预测。收益期限根据项目进度和收益特点，合理确定收益期限，提高预测准确性。收入来源分析及预测方法

成本构成剖析与核算原则土地成本包括土地购置、拆迁补偿、土地出让金等。建筑成本包括设计、施工、材料、设备等各项费用。税费包括营业税、土地增值税、企业所得税等。核算原则遵循合法性、合理性、客观性、一贯性、实际成本等原则。

通过招投标，选择优质施工队伍和供应商，控制采购成本。招投标管理加强施工过程管理，确保工程质量和进度，降低施工成本。施工管过优化设计，减少不必要的浪费，降低建筑成本。设计优化合理控制营销费用，提高营销效果，降低销售费用。营销费用控制成本控制策略及实施途径

通过计算销售收入、成本、利润等指标，确定盈亏平衡点，为决策提供依据。盈亏平衡点计算分析影响盈亏平衡点的主要因素，如售价、成本、销量等，为风险控制提供依据。敏感性分析对潜在风险进行全面评估，制定应对措施，确保项目稳健运行。风险评估盈亏平衡点计算与风险评估010203

04资金管理计划与筹资方案设计

现金流量预测现金流入监控制定项目现金流量预测模型，全面预测项目经营、投资和筹资活动产生的现金流量，为资金安排提供依据。加强销售回款、租金收入等现金流入的管理，确保资金及时到账，降低坏账风险。现金流量预测及监控措施现金流出监控严格控制采购、工程支出等现金流出，合理安排支付节奏，避免资金过度占用。现金流动状况分析定期进行现金流动状况分析，及时发现和解决现金流量问题，确保项目正常运转。

筹资渠道选择及优劣势比较债权融资包括银行贷款、信托贷款等，具有融资成本低、期限长的优点，但还款压力大、财务风险较高。股权融资通过发行股票、增资扩股等方式筹集资金，可降低财务风险，但会稀释股东权益，且程序复杂。自有资金包括企业自有资金、股东投入等，具有使用灵活、风险低的特点，但资金规模有限。合作开发通过与合作伙伴共同出资、分享收益和风险，可减轻资金压力，但合作谈判和利益分配较为复杂。

根据各种筹资方式的利率、手续费等因素，综合考虑筹资成本，制定合理的筹资方案。根据项目的预期收益和现金流量状况