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2026年高端民宿运营公司财务风险管理制度

第一章总则

第一条为规范公司财务风险管理工作，防范资金挪用、税务违规、成本失控、核算失真等财务风险，保障公司资产安全和经营稳定，提升高端民宿运营的财务合规性与效益性，依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《税收征收管理法》等相关法律法规，结合高端民宿“多门店、现金流高频、成本品类杂”的运营特点，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及所有运营中的高端民宿门店，涵盖资金管理、税务管理、成本管控、财务核算、应收应付管理等全维度财务风险的识别、评估、管控、应急处置工作，财务部、运营部、各民宿店长及涉及财务操作的全体员工均需严格遵守。

第三条财务风险管理遵循“预防为主、全程管控、权责对等、合规经营”的核心原则，既要保障公司财务数据真实、资金安全，也要适配高端民宿灵活的运营节奏，平衡风险管控与运营效率。

第四条公司成立财务风控小组，由财务部牵头，联合运营、审计等部门开展工作；财务部为财务风险管控核心部门，统筹制度落地、风险识别与监督；各民宿店长为本门店财务风险第一责任人，负责门店日常财务风险管控；门店财务对接人（可兼职）负责门店财务数据上报、费用初审、异常情况报备等具体工作。

第二章管理组织与职责

第五条财务部职责：制定公司统一的财务风险管控标准，明确不同场景的风险防控要求；建立财务风险识别清单，定期更新风险点及管控措施；每月开展财务数据稽核，排查资金、税务、成本等风险隐患；每季度组织财务风险专项培训，覆盖发票管理、资金核对、费用报销等内容；审核各门店财务异常事项，制定整改方案；对接税务、审计等外部机构，确保合规应对检查；建立财务风险台账，记录风险事件、处置过程及整改结果。

第六条财务风控小组职责：每半年开展一次全面财务风险评估，识别公司层面重大财务风险；审核大额资金支出、门店加盟/扩张等重大经营事项的财务风险；复盘已发生的财务风险事件，优化管控流程；监督财务部风险管控措施的落地效果，提出改进建议。

第七条民宿店长职责：组织门店员工落实财务风险管理制度，明确费用报销、收款核对等操作规范；管控门店运营成本，审核日常费用支出的合理性；每日核对门店收款数据（线上/线下），发现收款异常立即上报财务部；配合财务部完成费用核查、税务资料收集等工作；门店发生财务异常（如收款短款、发票丢失）时，第一时间处置并上报，避免风险扩大。

第八条各岗位通用职责：所有员工严格遵守费用报销规定，杜绝虚假报销、超标准报销；按要求开具/收取发票，确保发票信息真实合规；涉及资金收款的岗位（如前台），每日核对收款金额，做到账实相符；发现财务风险隐患（如异常转账、不合规发票），第一时间向店长或财务部报备；离职时按要求完成财务事项交接，确保账款、票据清晰。

第三章财务风险识别与分类

第九条资金风险：包括门店备用金挪用、收款短款/长款未及时核对、线上收款到账延迟、现金流断裂、银行账户管理不当、大额资金支出未审批等风险，是民宿运营中最易发生的财务风险。

第十条税务风险：包括发票开具不合规（如虚开发票、项目与实际经营不符）、发票丢失/损毁、纳税申报错误、税收优惠政策适用不当、成本费用票据不合规导致税前扣除风险等。

第十一条成本风险：包括采购成本过高（未比价采购）、物业维护成本失控、门店运营费用超支、物料浪费导致成本增加、外包服务费用结算不规范等风险。

第十二条核算风险：包括财务台账记录错误、收入/成本确认不及时、数据统计失真、往来账款核对不及时、固定资产盘点不规范导致账实不符等风险。

第十三条应收应付风险：包括客人预收款未登记、合作方应收账款逾期未催收、应付供应商款项违约、往来账款对账不及时导致金额争议等风险。

第四章财务风险管控措施

第十四条资金风险管控：

（一）备用金管理：门店备用金设定固定限额（按床位/客流量核定），由店长专人保管，每日核对备用金余额，支出需留存凭证，每月向财务部报备备用金使用明细；

（二）收款管理：前台收款实行“日清月结”，线上收款每日核对到账金额，线下收款（现金/刷卡）每日盘点，差异金额当日查明原因；禁止员工私自代收客人款项、挪用收款资金；

（三）资金审批：门店单次支出超过规定金额的，需提前向财务部提交申请，经审批后方可支出；公司大额资金支出（如设备采购、门店装修）需经风控小组审核；

（四）账户管理：公司银行账户由财务部统一管理，禁止门店私设账户；账户网银U盾实行双人保管，转账需双人复核。

第十五条税务风险管控：

（一）发票管理：发票开具需核对客人信息、消费项目，确保真实准确；发票由财务部统一申领、分发，门店领用发票需登记，作废发票全联留存；收取的进项发票需在规定时间内认证，确保合规抵扣；

（二）申报管理：财务部专人负责纳税申报，申报前复核数据准确性；每季度自查税务申报