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资金制度模板现金收付管理制度

为规范企业现金收支行为，保障资金安全完整，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》等相关法律法规，结合企业实际经营情况，制定本制度。本制度适用于企业及所属各分支机构、全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”）的所有现金收付业务，包括但不限于经营活动产生的现金收入与支出、筹资活动产生的现金收入与支出、其他日常零星现金收支等。

一、管理原则

（一）钱账分管原则。现金收支与记账岗位严格分离，出纳人员负责现金收付、保管及现金日记账登记，不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；会计人员负责现金收支的账务处理、凭证审核及监