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2025年社保局行政事业单位内控管理自查报告

为全面落实《行政事业单位内部控制规范（试行）》及上级主管部门关于加强内控管理的工作要求，我单位于2025年3月至5月组织开展了内控管理专项自查工作，成立由主要领导任组长、分管领导任副组长、各业务科室负责人及内控专干为成员的自查工作组，通过查阅制度文件、调阅业务档案、核查财务凭证、访谈关键岗位人员、运用信息系统数据比对等方式，对内控体系建设、风险防控机制运行、关键业务流程执行、监督评价效能等方面进行了全流程、全覆盖检查。现将自查情况报告如下：

一、内控体系建设情况

（一）制度完善与更新。截至2025年5月，我单位现行有效的内控管理制度共计42项，覆盖预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、合同管理、业务经办、信息系统管理等7大领域。2024年以来，结合社保政策调整（如《社会保险经办条例》实施）、数字化转型需求（如“智慧社保”系统上线）及上级审计反馈问题（2024年巡察指出“待遇发放审批层级需细化”），修订《社会保险基金收支管理办法》《单位预算执行内控细则》《参保登记业务操作规范》等11项制度，新增《电子档案管理内控规程》《信息系统访问权限管理办法》2项制度。修订内容重点聚焦：一是明确基金支付“初审-复核-审批”三级权限，将单笔5万元以上待遇支付纳入分管领导终审；二是在预算管理中增加“项目执行进度预警”条款，对连续2个月执行率低于30%的项目启动资金调减程序；三是针对电子档案管理，细化“经办数据上传-系统自动归档-人工校验”全流程责任划分，确保业务留痕可追溯。

（二）组织架构与职责。内控领导小组每季度召开专题会议，2025年已研究审议内控风险清单更新、信息系统权限优化、跨科室协作流程调整等3项议题。设立独立的内控管理办公室（挂靠财务科），配备2名专职内控专干，负责统筹内控日常管理、风险评估、监督检查等工作。各业务科室明确1名内控联络员，形成“领导小组-内控办-科室联络员”三级管理架构。通过2025年2月开展的“内控职责清单化”专项行动，梳理各岗位内控职责127项，其中关键岗位（如基金会计、待遇审核岗）职责细化至“每日核对基金到账数据”“每月抽查10%待遇发放记录”等具体操作要求，并在科室内部公示，确保责任到人。

（三）信息化支撑。依托“智慧社保”一体化平台，将内控规则嵌入业务系统：一是设置“强制校验”节点，如参保登记时系统自动核查身份证号唯一性，待遇发放时自动比对参保状态（暂停/终止），2025年1-5月系统拦截重复参保申请123例、终止状态人员待遇发放47例；二是建立“风险预警”模块，对基金支出超月度预算10%、同一单位连续3个月申报基数异常增长等情形自动推送预警信息至内控办，2025年已触发预警19次，均已跟进处理；三是实现“数据留痕”功能，所有业务操作（包括修改、删除）均记录操作人、时间、内容，可追溯查询，2025年5月自查中调阅业务日志2.3万条，未发现违规操作记录。

二、关键业务流程内控执行情况

（一）社会保险经办业务。

1.参保登记：实行“线上预审+线下核验”双轨制，线上通过“社保通”APP提交资料后，系统自动初审（如营业执照有效性、人员信息完整性），初审通过后转人工复核；线下受理时，由经办员、复核员双人核对原件与复印件，2025年1-5月共办理参保登记4562笔，抽查10%（456笔）档案，发现2笔复印件未加盖单位公章，已要求补正并对经办员进行提醒谈话。

2.基金征缴：严格执行“申报-审核-开票-缴费-对账”闭环管理，企业申报基数由系统自动比对上年度工资总额（通过税务系统获取），差异超过20%的自动锁定需人工核查；缴费成功后，财务科每日与银行对账，2025年以来对账差异率为0.03%（主要为银行结算时间差），均在2个工作日内处理完毕。

3.待遇发放：建立“三级审批+待遇暂停预警”机制，普通待遇（如养老、失业）由经办员初审、科室负责人复核、分管领导审批；特殊待遇（如一次性工亡补助金）需经内控办合规性审查后提交领导小组终审。通过与公安、民政系统数据共享，每月自动比对参保人员生存状态，2025年1-5月识别死亡人员312人，及时暂停待遇发放并追回多发放资金17.8万元（其中15人属家属未及时申报，已批评教育并签订承诺书）。

（二）财务管理。

1.预算管理：2025年部门预算编制严格遵循“二上二下”程序，通过“项目库”管理实现预算与业务需求精准对接，所有项目均经科室申报、业务论证、财务审核、领导小组审议后纳入预算。截至5月底，预算执行率为48.3%（其中人员经费执行率92%，项目经费执行率31%），对执行缓慢的“社保政策宣传”项目（执行率18%），已约谈项目负责人并调整实施计划，增加线上宣传比重以加快进度。

2.收支管理：收入方面，所有社保基