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公司财务管理制度

第一章总则

第一条制度目的与依据

为规范公司财务管理行为，加强财务监督，保障公司资产安全与完整，提高资金使用效益，确保公司经营活动的有序进行和健康发展，依据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的一切财务活动。公司控股或实际控制的子公司可参照本制度执行，或在本制度基础上另行制定符合其实际情况的财务管理制度，并报公司备案。

第三条财务管理基本原则

1.合法性原则：严格遵守国家财经法律法规、会计准则及相关制度，确保财务活动合法合规。

2.统一性原则：公司财务管理实行统一领导、分级管理的体制，财务政策、制度和重大财务事项的决策权限集中于公司层面。

3.审慎性原则：财务管理工作应保持谨慎，合理规避风险，确保公司资产的保值增值。

4.效益性原则：以提高经济效益为中心，优化资源配置，降低成本费用，提升资金使用效率。

5.权责对等原则：明确各部门及相关人员在财务管理中的权利与责任，做到权责清晰、奖惩分明。

6.保密原则：财务人员及相关知情人员应对公司财务信息予以严格保密，不得随意泄露。

第四条财务管理基本任务

1.建立健全公司内部财务管理制度，完善财务管理体系。

2.合理筹集资金，有效调度资金，保障公司经营活动的资金需求，降低资金成本。

3.规范公司资产运作，加强资产管理，防止资产流失，提高资产使用效益。

4.严格控制成本费用，强化预算管理，提高公司盈利能力。

5.准确、及时、完整地进行会计核算，编制财务报告，为公司经营决策提供可靠的财务信息。

6.加强财务监督与内部控制，防范财务风险，确保公司财务活动的正常秩序。

第二章财务组织机构与职责

第五条财务组织架构

公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部统一负责。财务部可根据公司业务规模和管理需要，设置相应的职能岗位，如会计核算岗、资金管理岗、成本费用岗、预算管理岗、财务分析岗等。

第六条财务部职责

财务部是公司财务管理的职能部门，主要职责包括：

1.贯彻执行国家财经法律法规和公司各项财务管理制度。

2.负责公司日常会计核算工作，编制财务会计报告，提供真实、准确的财务信息。

3.负责公司资金的筹集、调度、管理与监控，确保资金安全与合理使用。

4.参与公司经营决策，提供财务分析与建议。

5.负责公司成本费用的核算与控制，推行全面预算管理。

6.负责公司资产管理，包括固定资产、无形资产、存货等的核算与监管。

7.负责公司税务筹划与申报，依法纳税。

8.负责公司财务印章、会计凭证、账簿、报表等财务资料的保管与归档。

9.组织实施公司内部财务审计，配合外部审计机构的工作。

10.指导和监督公司所属部门及分支机构的财务工作。

第七条财务人员岗位职责

公司应根据财务工作需要，明确各财务岗位的职责权限。财务人员应具备相应的专业胜任能力，遵守职业道德，忠于职守，廉洁奉公。具体岗位职责由财务部另行制定并报公司批准后执行。

第八条各部门财务管理职责

公司各部门是财务管理的执行单元，应严格遵守公司财务管理制度，配合财务部做好相关工作，主要职责包括：

1.严格执行公司预算，控制本部门成本费用支出。

2.按照规定程序办理各项经济业务的审批、报销手续。

3.妥善保管和使用本部门的资产，防止损坏和流失。

4.及时向财务部提供真实、准确的原始凭证和相关信息。

5.配合财务部进行财产清查、财务检查等工作。

第二章资金管理

第九条现金管理

1.公司严格按照国家《现金管理暂行条例》的规定管理现金。

2.库存现金实行限额管理，超过限额的现金应及时存入银行。库存现金限额由财务部根据公司实际需要提出，报总经理批准后执行。

3.严禁白条抵库、挪用现金、公款私存和套取现金。

4.出纳人员每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。财务部负责人应定期或不定期进行抽查。

5.现金的收付必须有合法的原始凭证为依据，并经规定程序审批。

第十条银行存款管理

1.公司银行账户的开设、变更、注销须经财务负责人审核，报总经理批准后，由财务部统一办理。严禁各部门或个人私自开设银行账户。

2.公司银行账户实行归口管理，由出纳人员负责日常核算与对账。每月末，出纳人员应编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符，由会计人员复核。

3.严格遵守银行结算纪律，规范使用银行结算工具。大额资金支付应通过银行转账方式进行。

4.空白支票、银行汇票、本票等票据由专人保管，并建立领用登记制度。

5.公司财务专用章和法人章应分开保管，严禁一人同时保管支付款项所需的全部印章。

第十一条资金预算与调度

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