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纳税调整试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是：()

A.按照规定缴纳的增值税

B.按照规定缴纳的营业税

C.按照规定缴纳的城市维护建设税

D.按照规定缴纳的教育费附加

2.企业下列收入中，应当计入应纳税所得额的是：()

A.财政拨款

B.国债利息收入

C.按照规定提取的法定盈余公积金

D.按照规定提取的任意盈余公积金

3.下列各项中，不属于企业公益性捐赠支出的是：()

A.向希望工程捐款

B.向贫困地区捐赠物资

C.向本单位职工捐赠住房

D.向红十字会捐赠资金

4.企业下列支出中，可以据实扣除的是：()

A.按照规定缴纳的印花税

B.按照规定缴纳的房产税

C.按照规定缴纳的车船税

D.按照规定缴纳的土地增值税

5.企业下列收入中，应当计入应纳税所得额的是：()

A.财政拨款

B.国债利息收入

C.按照规定提取的法定盈余公积金

D.按照规定提取的任意盈余公积金

6.企业下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是：()

A.按照规定缴纳的增值税

B.按照规定缴纳的营业税

C.按照规定缴纳的城市维护建设税

D.按照规定缴纳的教育费附加

7.企业下列收入中，应当计入应纳税所得额的是：()

A.财政拨款

B.国债利息收入

C.按照规定提取的法定盈余公积金

D.按照规定提取的任意盈余公积金

8.下列各项中，不属于企业公益性捐赠支出的是：()

A.向希望工程捐款

B.向贫困地区捐赠物资

C.向本单位职工捐赠住房

D.向红十字会捐赠资金

9.企业下列支出中，可以据实扣除的是：()

A.按照规定缴纳的印花税

B.按照规定缴纳的房产税

C.按照规定缴纳的车船税

D.按照规定缴纳的土地增值税

10.企业下列收入中，应当计入应纳税所得额的是：()

A.财政拨款

B.国债利息收入

C.按照规定提取的法定盈余公积金

D.按照规定提取的任意盈余公积金

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业的成本费用？()

A.原材料成本

B.人工成本

C.税金及附加

D.营业外支出

12.企业下列哪些收入属于免税收入？()

A.国债利息收入

B.财政拨款

C.捐赠收入

D.股息收入

13.企业下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.按照规定缴纳的增值税

B.按照规定缴纳的营业税

C.按照规定缴纳的城市维护建设税

D.按照规定缴纳的教育费附加

14.企业下列哪些情况可以享受税收优惠政策？()

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.复合性外资企业

D.资源综合利用企业

15.企业下列哪些支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.按照规定缴纳的增值税

B.按照规定缴纳的营业税

C.按照规定缴纳的城市维护建设税

D.按照规定缴纳的教育费附加

三、填空题(共5题)

16.企业在计算应纳税所得额时，下列哪种支出不得扣除？

17.企业取得国债利息收入，按照规定应计入的科目是？

18.企业对外捐赠的支出，在计算应纳税所得额时，按照规定可以享受的扣除限额为捐赠支出的？

19.企业发生的职工福利费支出，在计算应纳税所得额时，按照规定可以扣除的部分是职工福利费总额的？

20.企业为职工购买的商业健康保险，在计算应纳税所得额时，个人负担部分可以按照规定在？

四、判断题(共5题)

21.企业支付给个人的劳务报酬，无论是否超过4000元，均可以全额扣除。()

A.正确B.错误

22.企业发生的广告费和业务宣传费支出，在计算应纳税所得额时，可以全额扣除。()

A.正确B.错误

23.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，可以全额扣除。()

A.正确B.错误

24.企业为职工购买的商业健康保险，在计算应纳税所得额时，个人负担部分可以全额扣除。()

A.正确B.错误

25.企业发生的利息支出，在计算应纳税所得额时，可以全额扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是公益性捐赠支出？

27.问：企业发生的广告费和业务宣传费支出，在计算应纳税所得额时有哪些规定？

28.问：企业职工福利费支出