税务师《税法(二)》个税专项附加扣除实务专项试卷.docxVIP

税务师《税法(二)》个税专项附加扣除实务专项试卷

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税专项附加扣除中的住房贷款利息支出，每月可以扣除多少？()

A.1000元

B.1500元

C.2000元

D.3000元

2.以下哪个不是个人所得税专项附加扣除的项目？()

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.养老保险

3.纳税人因自然灾害导致住房损失，在计算住房贷款利息扣除时，可以扣除的起始时间是何时？()

A.住房恢复重建当年

B.住房损失后的第一个月

C.住房损失后的下一年度

D.住房损失后的两年内

4.纳税人取得住房租金收入，可以享受哪个税收优惠政策？()

A.房地产增值税

B.个人所得税专项附加扣除

C.个人所得税减免

D.契税

5.纳税人赡养年满60岁的父母，每月可以享受多少元的专项附加扣除？()

A.1000元

B.2000元

C.3000元

D.5000元

6.个人所得税专项附加扣除中，子女教育支出可以享受多长时间的费用扣除？()

A.6年

B.9年

C.12年

D.18年

7.纳税人参加继续教育，每年可以享受多少元的继续教育专项附加扣除？()

A.1000元

B.2000元

C.3000元

D.5000元

8.个人所得税专项附加扣除中，大病医疗支出，个人负担金额超过多少元的部分可以扣除？()

A.2000元

B.3000元

C.5000元

D.10000元

9.个人所得税专项附加扣除中，住房贷款利息支出和住房租金支出，哪种情况下可以同时享受？()

A.买方是纳税人本人

B.买方和租房方是同一人

C.纳税人同时拥有多套住房

D.纳税人本人及其配偶没有自有住房而发生的住房租金支出

10.个人所得税专项附加扣除中，赡养老人专项附加扣除的纳税人与被赡养老人之间，必须是直系亲属吗？()

A.是

B.否

C.可以是直系亲属也可以是其他亲属

D.必须是同一户籍的直系亲属

二、多选题(共5题)

11.个人所得税专项附加扣除中，哪些支出可以享受大病医疗扣除？()

A.住院医疗费用

B.特殊疾病门诊费用

C.保险公司支付的医疗保险金

D.社区卫生服务中心的常规检查费用

12.在个人所得税专项附加扣除中，以下哪些情况可以享受子女教育支出扣除？()

A.纳税人子女在中国境内接受全日制学历教育

B.纳税人子女在中国境外接受学历教育

C.纳税人子女在中国境内接受非学历教育

D.纳税人子女在中国境外接受非学历教育

13.个人所得税专项附加扣除中，哪些费用可以作为继续教育支出进行扣除？()

A.参加职业技能提升培训的费用

B.参加学历教育课程培训的费用

C.参加非学历教育课程培训的费用

D.参加企业内部培训的费用

14.在个人所得税专项附加扣除中，以下哪些支出可以作为住房贷款利息支出扣除？()

A.纳税人本人或配偶购买首套住房的贷款利息支出

B.纳税人子女的住房贷款利息支出

C.纳税人及配偶的住房贷款利息支出

D.纳税人用于投资或经营活动的住房贷款利息支出

15.个人所得税专项附加扣除中，以下哪些情况可以享受住房租金支出扣除？()

A.纳税人本人及其配偶没有自有住房而发生的住房租金支出

B.纳税人将自有住房出租后的租金收入

C.纳税人将闲置住房提供给直系亲属居住而未收取租金

D.纳税人用于经营活动的住房租金支出

三、填空题(共5题)

16.个人所得税专项附加扣除中，子女教育支出的扣除期限为从子女接受全日制学历教育入学的当月起至______。

17.个人所得税专项附加扣除中，继续教育支出的扣除标准为每年______元。

18.个人所得税专项附加扣除中，大病医疗支出的个人负担金额超过______元的部分，可以在年度汇算清缴时扣除。

19.个人所得税专项附加扣除中，住房贷款利息支出的扣除标准为每月______元。

20.个人所得税专项附加扣除中，赡养老人支出的扣除标准为每月______元，非独生子女与兄弟姐妹分摊扣除额度。

四、判断题(共5题)

21.个人所得税专项附加扣除中的子女教育支出，可以包括子女在中国境外接受教育的相关费用。()

A.正确B.错误

22.个人所得税专项附加扣除中的大病医疗支出，仅限于个人负担的医保目录范围内的自付部分。()

A.正确B.错误

23.个人所得税专项附加扣除中的继续教育支出