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中级财务管理营运资金管理.pptx

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    2025/12/02汇报人：XXXX中级财务管理营运资金管理

    CONTENTS目录01营运资金管理概述02流动资产的管理03流动负债的管理04营运资金管理策略05营运资金管理绩效评价

    营运资金管理概述01

    营运资金概念营运资金定义营运资金是企业流动资产与流动负债的差额，如超市存货与短期借款的差值。营运资金构成包括现金、存货、应收账款等流动资产，及应付账款等流动负债。营运资金作用保证企业短期经营活动顺利进行，像工厂靠它维持日常生产。营运资金特点具有周转期短、易变现等特点，如电商资金回笼速度快。

    营运资金管理目标保证生产经营的资金需求企业需储备足够现金，如华为确保研发、生产环节资金充裕

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