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税务师考试大纲-税法1

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.销售不动产

C.提供加工修理修配劳务

D.出口货物

2.企业所得税的纳税人是下列哪项？()

A.个人

B.企业

C.行政事业单位

D.个体工商户

3.下列哪项不属于增值税专用发票的开具范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.销售免税货物

4.企业所得税的计税依据是下列哪项？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应税利润

D.应纳税额

5.下列哪项不属于增值税的纳税义务人？()

A.销售货物的小规模纳税人

B.提供应税劳务的纳税人

C.出口货物的纳税人

D.购买免税货物的消费者

6.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

7.企业所得税的税收优惠政策包括哪些方面？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期

D.以上都是

8.增值税的征税环节包括哪些？()

A.销售环节

B.生产环节

C.进口环节

D.以上都是

9.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.每月

10.下列哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.出口货物

C.教育机构提供的教育服务

D.纳税人购买自用的小汽车

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.转让不动产

E.租赁服务

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政事业单位

D.个体工商户

E.外国企业

13.增值税专用发票的开具要求包括哪些？()

A.依法纳税

B.专用发票的填写要求

C.专用发票的保管要求

D.专用发票的认证要求

E.专用发票的报销要求

14.下列哪些属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.财产损失

B.工资薪金

C.利息支出

D.税收滞纳金

E.广告费

15.下列哪些属于增值税的税率类型？()

A.基本税率

B.低税率

C.零税率

D.征收率

E.免税

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人应纳税额计算采用的方法是__。

17.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至__日止。

18.增值税专用发票是增值税管理中的一种重要凭证，其基本联次至少包括__、__、__、__。

19.在增值税的征收管理中，__是指纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，以及进口货物时，按照销售额和规定的税率计算并向购买方收取的税额。

20.企业所得税的税收优惠政策中，__是指对符合条件的居民企业，在规定的区域内设立分支机构，减按一定比例的税率征收企业所得税。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以选择按照小规模纳税人的简易办法计税。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据是企业的会计利润。()

A.正确B.错误

23.增值税专用发票可以用于购买方抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税期限为每个纳税年度的次年初至该年度的11月30日止。()

A.正确B.错误

25.增值税的税率分为基本税率、低税率、零税率和免税四档。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税的征收管理的主要内容。

27.企业所得税的纳税申报有哪些具体要求？

28.简述增值税专用发票的使用和管理要求。

29.请解释企业所得税中固定资产折旧的计算方法。

30.说明增值税中出口退税的基本条件和程序。

税务师考试大纲-税法1

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务以及进口货物，而销售不动产属于营业税的征税范围。

2.【答案】B

【解析】根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的纳税人是在中国境内成立的企业和其他取得收入的组织，不包括个人、行政事业单位和个体工商户。

3.【答