医院财务预算与执行优化.pptx

2025/07/13医院财务预算与执行优化汇报人：_1751850234

CONTENTS目录01医院财务预算编制02医院财务预算执行03医院成本控制04医院财务分析05医院风险管理06医院财务优化策略

医院财务预算编制01

预算编制原则全面性原则编制预算需涵盖医院各项收入与支出，以保证财务规划的全覆盖性，防止任何一项遗漏。灵活性原则预算需预留适当弹性，以适应医疗行业动态调整及应对突发状况之需。

预算编制流程确定预算目标根据医院战略规划，明确年度财务目标，为预算编制提供方向性指导。收集历史数据综合上年度的财务报表，对营收、开销及成本进行分析，以此作为制定新预算的基础资料。预算审批流程在确立预算计划之后，必须提交医院管理层的审核，以验证预算的合理与实施可能性。

预算编制方法零基预算法零基预算方法强调从零点重新审视所有开支，无视过往记录，特别适用于医院推出新项目或新服务的预算制定。滚动预算法滚动预算方法将预算周期设定为12个月的连续时段，每月末追加新增月份，以确保预算的持续性与适应力。

预算编制工具电子表格软件运用Excel或是GoogleSheets等电子表格工具，能够有效地录入、计算以及分析财务信息。专业财务软件采用如OracleNetSuite、SAP等专业财务软件，可实现预算编制的自动化和精确性。预算编制模板采用定制化或选用既有的预算编制模板，能够实现流程规范化，降低出错几率，并有效提升预算编制的工作效率。

医院财务预算执行02

预算执行监控实时财务报告医院通过财务软件生成实时报告，监控预算执行情况，确保资金合理分配。定期审计流程设立定期审计机制，对医院财务预算执行进行检查，防止资金滥用和浪费。预算调整机制根据实际运营状况灵活调整预算，以便有效应对突发状况及市场波动，确保公司财务稳定。绩效评估体系构建业绩评价框架，对各个部门预算实施状况进行评审，激发降低费用与提升效益的动力。

预算执行调整零基预算法零基预算法倡导从零起对各项支出进行审视，不依赖过去预算数据，特别适用于制定医院新项目与服务的预算计划。增量预算法基于历史数据的增量预算法，用于调整现有预算，特别适合用于编制医院日常运营费用的预算计划。

预算执行评估确定预算目标医院依据每年的经营战略和预定目标，确立详细的财务预算指标及预期成效。收集历史数据分析过去几年的财务报表，收集历史数据作为编制预算的参考依据。预算审批流程在编制预算计划之后，必须提交给医院领导层审核，以保证预算的合理性与实施可能性。

医院成本控制03

成本控制策略全面性原则医疗机构财务预算须涵括所有收入与支出项目，以保证预算的完整和全面。灵活性原则在编制预算过程中，务必预留空间应对未来可能发生的变动，确保预算具有灵活性，从而适应外部环境和需求的调整。

成本控制方法实时财务报告医疗机构利用即时财务汇报工具跟踪预算实施进度，保障资金流动的透明度。定期审计检查持续进行内部及外部审计，核实预算执行是否合规，以避免资金的不当使用。预算调整机制根据实际运营情况，适时调整预算，以应对突发事件和市场变化。绩效评估体系建立绩效评估体系，对各部门预算执行情况进行评价，促进资源合理分配。

成本控制效果评估电子表格软件运用Excel或GoogleSheets等电子表格工具，能有效实现财务资料的录入、核算及解析。专业财务软件运用诸如OracleNetSuite、SAP等高级财务工具，预算编制能实现自动化和高度精确。预算编制模板定制或使用现成的预算编制模板，有助于标准化流程，减少错误，提高预算编制的效率。

医院财务分析04

财务报表分析全面性原则医院在制定预算时，应包括所有收入和支出项目，以保障财务规划的全面性，防止信息缺失。灵活性原则预算需要预留足够的空间，以便应对医疗领域的变化以及不可预见的事件，确保医院的运行能够保持必要的灵活性。

财务比率分析零基预算法零起点预算法基于全新视角，逐一审视每一笔开销，摒弃历史预算标准，特别适用于医院新增项目或服务的预算制定。增量预算法在去年预算的基础上，结合医院的运营实况及财务状况，适当调整后采用的预算法，适用于制定日常运营预算。

财务预测与决策实时财务报告医院运用财务系统实时生成报告，监督预算实施状况，以保证资金的有效运用。定期审计流程设立定期审计机制，对医院财务预算执行进行检查，防止资金滥用和浪费。预算差异分析分析预算执行与计划的差异，及时调整策略，确保财务目标的实现。绩效评估体系构建绩效评价机制，对各个部门的预算执行状况进行评定，以激发预算的高效运用。

医院风险管理05

风险识别与评估确定预算目标根据医院的长期战略规划，明确年度财务预算的主要目标和预期成果。收集历史数据整理并研究近几年的财务资料，确保预算编制有精确的历史数据支持。预算审批流程拟定预算计划后，必须提交给医院管理层进行审查