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税务合规审查法规试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务登记证应当在办理后多长时间内领取？()

A.3日内

B.5日内

C.7日内

D.10日内

2.企业因合并、分立等原因终止的，应当在办理注销税务登记前向税务机关提交哪些材料？()

A.合并、分立协议书

B.税务登记证

C.财务报表

D.税务登记证正副本

3.增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，应当向购买方开具什么凭证？()

A.增值税专用发票

B.普通发票

C.税收缴款书

D.付款通知书

4.个人所得税的征收方式不包括以下哪项？()

A.按月预扣预缴

B.按年汇总申报

C.按次缴纳

D.按季缴纳

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度末15日内

B.每半年末15日内

C.每年末15日内

D.每年次月15日内

6.进口货物在进口环节应缴纳的税费包括哪些？()

A.关税、增值税、消费税

B.增值税、消费税、关税

C.关税、消费税、营业税

D.关税、增值税、营业税

7.以下哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售无形资产

D.转让不动产

8.企业发生的哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.生产经营成本

B.财务费用

C.税收滞纳金

D.资产损失

9.以下哪项不属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.停业整顿

D.吊销营业执照

二、多选题(共5题)

10.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务检查中可以采取以下哪些措施？()

A.调查取证

B.查封、扣押物品

C.检查存款账户

D.罚款、没收违法所得

11.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.企业下列哪些行为可能被认定为偷税行为？()

A.未按规定申报纳税

B.报告虚假计税依据

C.伪造、变造会计凭证、账簿

D.超过法定期限申报

13.个人所得税的纳税人有哪些纳税义务？()

A.按时足额缴纳个人所得税

B.如实提供纳税有关信息

C.依法接受税务机关的检查

D.不得拒绝税务机关依法进行的调查

三、填空题(共5题)

14.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、______、滞纳金。

15.增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，应当向购买方开具______，作为购买方抵扣进项税额的凭证。

16.企业所得税的纳税期限是每半年末______日内，纳税人应当按月或者按季预缴税款，年终汇算清缴，多退少补。

17.个人所得税的征收方式包括______、按年汇总申报和按次缴纳。

18.税务行政处罚的种类包括______、没收违法所得和停业整顿。

四、判断题(共5题)

19.增值税专用发票是增值税一般纳税人购买货物或接受服务时必须取得的凭证。()

A.正确B.错误

20.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时可以全额扣除。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的纳税人有义务向税务机关提供真实的财务报表。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限是固定的，不论企业规模大小都相同。()

A.正确B.错误

23.税务行政处罚只能由税务机关自行决定，不受其他部门或个人的干预。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

24.问：什么是增值税的简易计税方法？

25.问：企业如何进行增值税的申报缴纳？

26.问：个人所得税的申报方式有哪些？

27.问：什么是企业所得税的亏损弥补政策？

28.问：税务审计的主要目的是什么？

税务合规审查法规试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人应当在领取营业执照之日起30日内申报办理税务登记，领取税务登记证应当在办理后7日内领取。

2.【答案】A

【解析】企业因合并、分立等原因终止的，应当在办理注销税务登记前向税务机关提交合并、分立协议书，以及税务登记证正副本等相关材料。

3.