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税务师面试真题：税务筹划能力测试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业在进行税务筹划时，以下哪项不属于税法允许的筹划方法？()

A.利用税收优惠政策

B.合理避税

C.会计处理方法的选择

D.虚报成本

2.以下哪项不属于税务筹划的原则？()

A.合法性原则

B.合理性原则

C.经济性原则

D.隐蔽性原则

3.企业在选择税务筹划方案时，首先应考虑的因素是？()

A.税收负担的减少

B.投资风险的大小

C.资金的时间价值

D.税收法规的变化

4.以下哪种情况不属于税务筹划的范畴？()

A.利用税收优惠政策进行筹划

B.选择合适的会计政策进行筹划

C.虚开发票以降低税负

D.合理规划企业组织形式

5.税务筹划的目的是什么？()

A.逃避税收

B.减少税收负担

C.增加企业利润

D.提高税收征收效率

6.以下哪种情况不属于税务筹划的范畴？()

A.利用税收优惠政策进行筹划

B.选择合适的会计政策进行筹划

C.虚开发票以降低税负

D.合理规划企业组织形式

7.税务筹划的节税是指什么？()

A.利用税收优惠政策减少税负

B.通过避税手段不缴或少缴税

C.在不违反税法的前提下，减少税负

D.增加税收优惠额

8.以下哪项不属于税务筹划的合法性原则？()

A.依法纳税

B.合法避税

C.违法节税

D.合理避税

9.税务筹划的经济性原则强调的是什么？()

A.税收负担的减少

B.税收筹划的成本效益

C.税收筹划的合法性

D.税收筹划的效率

10.税务筹划的合理性原则主要体现在哪些方面？()

A.税收法规的允许

B.税收筹划的成本效益

C.税收筹划的合法合规

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.税务筹划的方法主要包括哪些？()

A.利用税收优惠政策

B.选择合适的会计政策

C.调整收入和支出时间

D.合理规划企业组织形式

E.虚报成本

12.税务筹划的原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.合理性原则

C.经济性原则

D.风险性原则

E.灵活性原则

13.以下哪些情况可能导致税务筹划失败？()

A.税法变化未及时调整筹划方案

B.税务筹划方案设计不合理

C.税务筹划过程中出现违规操作

D.企业内部管理混乱

E.税务筹划成本过高

14.税务筹划的成本主要包括哪些？()

A.税务筹划方案设计成本

B.税务筹划实施成本

C.税务筹划维护成本

D.税务筹划人员培训成本

E.税务筹划失败带来的损失

15.税务筹划的效益主要体现在哪些方面？()

A.税收负担的减少

B.企业经济效益的提高

C.企业经营风险的降低

D.企业社会责任的提升

E.税收筹划的合法合规

三、填空题(共5题)

16.税务筹划的核心是通过对企业经济活动的__，在合法合规的前提下，实现税收负担的降低。

17.税务筹划的基本原则之一是__，即税务筹划活动必须在国家税法允许的范围内进行。

18.税务筹划的目的是在合法合规的前提下，通过优化税收政策的使用，实现税收负担的__。

19.税务筹划通常需要考虑的因素包括企业的__、经营规模、行业特点等。

20.税务筹划的效果评估通常包括税收负担的降低、企业经济效益的提升以及__等。

四、判断题(共5题)

21.税务筹划是利用税法的漏洞来逃避税收的行为。()

A.正确B.错误

22.税务筹划的目的是完全避免缴纳税款。()

A.正确B.错误

23.税务筹划只针对大型企业，小企业无需进行税务筹划。()

A.正确B.错误

24.税务筹划是一种违法行为。()

A.正确B.错误

25.税务筹划只关注短期税收负担的降低。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述税务筹划的基本原则。

27.企业在进行税务筹划时，如何平衡短期利益和长期利益？

28.什么是税基筹划？举例说明。

29.为什么税务筹划需要考虑企业的经营风险？

30.如何评估税务筹划的效果？

税务师面试真题：税务筹划能力测试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】虚报成本属于违法行为，不属于税法允许的筹划方法。

2.【答案】D

【解析】隐蔽性