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企业内部风险控制测试题及答案

一、单选题（每题2分，共20题）

1.在企业内部风险控制中，以下哪项属于第一类风险控制措施？（）

A.内部审计

B.信息系统控制

C.风险评估

D.应急预案

2.某制造企业发现原材料采购环节存在舞弊风险，应优先采取哪种控制措施？（）

A.加强供应商背景调查

B.实行采购审批制

C.定期盘点库存

D.提高员工薪酬水平

3.在内部控制中，以下哪项不属于不相容职务分离原则？（）

A.采购员与仓库管理员分离

B.出纳与会计分离

C.销售员与信贷审批员分离

D.财务报表编制与复核分离

4.某公司通过内部审计发现销售环节存在虚报业绩风险，应采取哪种纠正措施？（）

A.解雇虚报业绩员工

B.实行销售业绩抽查制度

C.增加销售部门预算

D.降低销售业绩考核标准

5.在企业内部控制中，以下哪项属于控制环境要素？（）

A.内部控制评估

B.会计系统

C.组织结构

D.信息与沟通

6.某零售企业发现现金收银环节存在短款风险，应采取哪种预防措施？（）

A.加强收银员培训

B.实行每日现金盘点

C.提高顾客自助结账比例

D.减少收银员数量

7.在内部控制中，以下哪项属于控制活动要素？（）

A.风险评估

B.信息与沟通

C.授权批准

D.内部监督

8.某科技公司发现研发项目存在超预算风险，应采取哪种控制措施？（）

A.提高项目预算

B.加强项目进度监控

C.解雇项目负责人

D.减少研发投入

9.在企业内部控制中，以下哪项属于监督要素？（）

A.内部审计

B.风险评估

C.授权批准

D.控制活动

10.某物流企业发现运输环节存在货损风险，应采取哪种控制措施？（）

A.提高运输费用

B.加强货物包装管理

C.减少运输频率

D.解雇运输司机

二、多选题（每题3分，共10题）

1.在企业内部控制中，以下哪些属于控制环境要素？（）

A.管理层诚信与道德价值观

B.组织结构

C.职权与职责分配

D.人力资源政策与实践

2.某制造企业发现生产环节存在质量风险，应采取哪些控制措施？（）

A.加强生产过程监控

B.实行质量检验制度

C.提高原材料采购标准

D.减少生产工人数量

3.在内部控制中，以下哪些属于控制活动要素？（）

A.授权批准

B.对账程序

C.职责分离

D.信息技术控制

4.某零售企业发现库存管理存在漏洞，应采取哪些控制措施？（）

A.实行库存定期盘点

B.加强库存管理系统

C.减少库存周转率

D.解雇仓库管理员

5.在企业内部控制中，以下哪些属于监督要素？（）

A.内部审计

B.管理层监督

C.风险评估

D.控制活动评估

6.某科技公司发现信息安全存在漏洞，应采取哪些控制措施？（）

A.加强网络安全防护

B.定期进行安全培训

C.减少系统访问权限

D.解雇IT员工

7.在内部控制中，以下哪些属于风险评估要素？（）

A.识别风险

B.分析风险

C.评估风险影响

D.制定风险应对策略

8.某物流企业发现运输环节存在延误风险，应采取哪些控制措施？（）

A.加强运输路线规划

B.提高运输费用

C.增加运输车辆

D.减少运输频率

9.在企业内部控制中，以下哪些属于信息与沟通要素？（）

A.信息系统

B.沟通渠道

C.数据分析

D.报告制度

10.某制造企业发现采购环节存在舞弊风险，应采取哪些控制措施？（）

A.加强供应商背景调查

B.实行采购审批制

C.定期盘点库存

D.提高采购员薪酬水平

三、判断题（每题2分，共20题）

1.内部控制只能防范重大风险，无法控制一般风险。（）

2.风险评估是企业内部控制的第一步。（）

3.授权批准属于控制活动要素。（）

4.内部审计属于监督要素。（）

5.控制环境是企业内部控制的基础。（）

6.职责分离只能防范财务风险，无法防范运营风险。（）

7.信息与沟通是企业内部控制的关键要素。（）

8.风险应对策略只能采用规避风险。（）

9.内部控制只能由内部审计部门负责。（）

10.控制活动只能通过制度实现。（）

四、简答题（每题5分，共5题）

1.简述企业内部控制的基本要素及其作用。

2.如何在企业内部风险控制中应用不相容职务分离原则？

3.简述企业内部控制中风险评估的主要步骤。

4.如何在企业内部风险控制中加强信息与沟通管理？

5.简述企业内部控制中内部审计的主要作用。

五、案例分析题（每题10分，共2题）

1.某制造企业发现生产环节存在质量风险，导致产品返工率高，成本居高不下。请分析该企业应采取哪些内部风险控制措施？

2.某零售