企业风险管理计划制定指南.docVIP

企业风险管理计划制定指南

一、适用情境与启动条件

本指南适用于各类企业（含国企、民企、外资企业等）在以下场景中制定或优化风险管理计划：

战略规划阶段：企业制定年度经营目标、中长期发展战略时，需同步识别潜在风险并制定应对策略；

重大项目启动前：如新产品研发、市场扩张、重大投资并购、新业务线开设等，需评估项目全生命周期风险；

合规性要求驱动：根据《企业风险管理框架》（COSO）、行业监管政策（如金融、医疗、数据安全等）或法律法规要求，需建立系统化风险管理体系；

变革管理期：组织架构调整、流程优化、数字化转型等重大变革过程中，需预判并管控变革带来的不确定性；

风险事件复盘后：当企业发生重大风险事件（如供应链中断、舆情危机、安全）后，需重新梳理风险点并完善管控措施。

启动条件：企业已明确风险管理目标，获得高层管理团队（如总经理办公会、董事会）的支持，并指定牵头部门（如风控部、企管部或战略部）。

二、计划制定全流程操作步骤

步骤1：前期准备——明确基础框架与职责分工

1.1组建风险管理团队

由企业高层（如分管副总、CRO）牵头，成员包括各业务部门负责人、法务、财务、人力资源、IT等部门代表，明确团队职责：

牵头部门：负责统筹协调、流程设计、模板编制及进度跟踪；

业务部门：负责识别本领域风险、提供风险数据、落实应对措施；

支持部门：负责提供合规、财务、技术等专业支持。

1.2界定风险管理范围

根据企业战略和业务需求，明确风险管理的边界，包括：

业务范围（如研发、生产、销售、供应链等）；

风险类型（如战略风险、运营风险、财务风险、合规风险、声誉风险等）；

时间范围（如年度计划、项目周期计划等）。

1.3确定风险偏好与承受度

由董事会或管理层审批，明确企业对不同风险的“接受”或“规避”态度，例如：

战略风险：高风险项目原则上不予立项；

运营风险：单次损失不超过年度利润的5%；

合规风险：严禁触碰法律法规红线，零容忍。

步骤2：风险识别——全面排查潜在风险点

2.1选择识别方法

结合企业特点，采用以下方法组合：

文档分析法：梳理企业战略规划、制度流程、历史风险事件报告、审计报告等；

访谈法：与部门负责人、核心员工、外部专家（如律师、咨询顾问）进行半结构化访谈；

头脑风暴法：组织跨部门研讨会，鼓励全员参与风险点提报；

流程分析法：绘制核心业务流程（如采购、生产、销售），识别流程中的风险节点（如供应商资质审核缺失、质量检测标准不明确）；

SWOT分析法：从优势（S）、劣势（W）、机会（O）、威胁（T）四个维度，关联外部环境（政策、市场、技术）和内部资源（人力、资金、能力）。

2.2输出风险清单

初步识别后，汇总形成《风险识别清单》，明确每个风险的：

风险名称（如“原材料价格大幅上涨导致成本失控”）；

风险类别（如财务风险、运营风险）；

风险描述（具体说明风险发生的场景、影响对象）；

初步判断（是否需纳入后续分析）。

步骤3：风险分析与评估——量化风险等级

3.1定性分析

从“可能性”和“影响程度”两个维度，采用评分法（如1-5分）评估风险：

可能性：5分（极可能，发生概率70%）、4分（很可能，50%-70%）、3分（可能，30%-50%）、2分（较低，10%-30%）、1分（低，10%）；

影响程度：5分（灾难性，导致企业重大损失或声誉严重受损）、4分（严重，影响核心业务目标达成）、3分（中等，造成部分部门效率下降）、2分（轻微，短期局部影响）、1分（可忽略，几乎无影响）。

3.2定量分析（可选）

对可量化的风险（如财务风险、信用风险），通过数据模型计算风险值：

风险值=可能性（概率）×影响程度（损失金额）；

例如：某供应商违约概率为20%，可能导致损失500万元，风险值=20%×500万=100万元。

3.3划分风险等级

结合定性与定量结果，将风险划分为高、中、低三个等级，作为后续应对的优先级依据：

高风险（可能性≥4且影响≥4，或风险值≥100万）：需立即采取管控措施；

中风险（可能性3且影响3，或风险值50万-100万）：需制定应对计划并监控；

低风险（可能性≤2且影响≤2，或风险值50万）：可暂缓处理，定期关注。

步骤4：风险应对策略——制定针对性措施

针对不同等级风险，选择以下一种或多种应对策略：

风险等级

应对策略

示例说明

高风险

规避、降低

规避：终止高风险业务（如退出疫情下需求萎缩的海外市场）；降低：建立原材料价格预警机制，签订长期锁价协议。

中风险

降低、转移

降低：优化生产流程，增加质量检测环节；转移：为关键设备购买财产保险，将部分风险转嫁给保险公司。

低风险

接受、监控

接受：预留小额应急资金，承担低风险事件带来的小额损失；监控：每季度跟踪风险状态，无变化则维持现状。

输出《风险应对计划表》，明确每个