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小升初数学纳税问题专项试卷及答案

一、解答题（本大题共20小题，共100分。解答时必须写出必要的文字说明、计算过程或推理步骤，否则不得分）

1.（5分）填空：（1）纳税问题的核心数量关系：应纳税额=（）×（）；税率=（）÷（）×100%；计税金额=（）÷（）；（2）常见的税种有（）、（）、（）等；（3）个人所得税中，超过起征点的部分才需要纳税，税后收入=（）-（）；（4）某商店上个月营业额为10万元，按3%的税率缴纳营业税，应纳税额是（）元。

2.（5分）判断下面的说法是否正确：（1）税率是指应纳税额与计税金额的比率；（2）营业额是30万元，税率是5%，应纳税额是1.5万元；（3）个人所得税的起征点是5000元，若月收入4800元，则无需缴纳个人所得税；（4）应纳税额越多，税率就越高；（5）某企业去年缴纳增值税20万元，今年缴纳18万元，说明今年的税率降低了。

3.（5分）某饭店上个月的营业额是80万元，按规定要缴纳5%的营业税，这家饭店上个月应缴纳营业税多少万元？

4.（5分）王叔叔每月工资是6500元，个人所得税起征点为5000元，超过起征点的部分按3%的税率缴纳个人所得税。王叔叔每月应缴纳个人所得税多少元？

5.（5分）一家超市去年的营业额是150万元，缴纳营业税后还剩142.5万元，这家超市缴纳营业税的税率是多少？

6.（5分）李阿姨开了一家服装店，上个月营业额为40万元，按3%的税率缴纳营业税，她上个月税后收入是多少万元？

7.（5分）某企业今年缴纳增值税36万元，税率为6%，该企业今年的计税金额是多少万元？

8.（5分）张老师每月工资8000元，个人所得税起征点5000元，超过5000元但不超过8000元的部分按3%缴纳个人所得税，超过8000元的部分按10%缴纳。张老师每月应缴纳个人所得税多少元？

9.（5分）某商场上个月缴纳营业税12万元，税率是5%，这家商场上个月的营业额是多少万元？

10.（5分）王师傅承包了一个工程项目，工程款为20万元，按规定要缴纳2%的个人所得税，王师傅税后能拿到多少万元工程款？

11.（5分）一家餐厅第一季度营业额为50万元，第二季度营业额为60万元，若税率都是5%，第二季度比第一季度多缴纳多少万元营业税？

12.（5分）赵阿姨每月工资7200元，个人所得税起征点5000元，超过起征点的部分按3%缴税，赵阿姨每月税后工资是多少元？

13.（5分）某公司去年的计税金额是800万元，缴纳税额32万元，该公司的税率是多少？

14.（5分）小明的爸爸每月工资9500元，个人所得税起征点5000元，其中5000-8000元部分按3%缴税，8000-17000元部分按10%缴税。小明爸爸每月应缴个人所得税多少元？

15.（5分）一家书店上个月缴纳营业税4.5万元，税率是3%，这家书店上个月的营业额是多少万元？税后收入是多少万元？

16.（5分）某个体户去年的营业额是120万元，按5%的税率缴纳营业税，又按营业税的7%缴纳城市维护建设税，该个体户去年一共缴纳多少万元税款？

17.（5分）陈叔叔每月税后工资是7790元，个人所得税起征点5000元，超过部分按3%缴税，陈叔叔每月税前工资是多少元？

18.（5分）某企业今年第一季度缴纳增值税24万元，第二季度的计税金额比第一季度增加了50万元，税率不变仍为6%，第二季度应缴纳增值税多少万元？

19.（5分）王阿姨经营的小吃店上个月营业额为30万元，按规定缴纳营业税1.5万元，这家小吃店的营业税税率是多少？

20.（5分）李叔叔承包工程获得工程款30万元，按规定缴纳2%的个人所得税，同时按个人所得税的3%缴纳教育费附加，李叔叔一共要缴纳多少元相关税费？

二、答案及解析

1.答案：（1）计税金额，税率，应纳税额，计税金额，应纳税额，税率；（2）营业税，增值税，个人所得税（答案不唯一）；（3）总收入，应纳税额；（4）3000

解析：根据纳税问题的核心概念和数量关系填空。应纳税额、计税金额、税率三者互为关联，核心公式为应纳税额=计税金额×税率。常见税种包括营业税、增值税、个人所得税等。税后收入是总收入减去应纳税额。第（4）题中，10万元=100000元，应纳税额=100000×3%=3000元。答：（1）计税金额，税率，应纳税额，计税金额，应纳税额，税率；（2）营业税，增值税，个人所得税；（3）总收入，应纳税额；（4）3000。

2.答案：（1）正确；（2）正确；（3）正确；（4）错误；（5）错误

解析：（1）税率的定义就是应纳税额与计税金额的比率，正确；（2）应纳税额=30×5%=1.5万元，正确；（3）月收入低于起征点5000元，无需缴税，正确；（4）应纳税额多少