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小升初数学纳税问题专项试卷及答案

一、填空题（本大题共12小题，每空2分，共48分）

1.纳税问题核心公式：应纳税额=（）×（）；税率=（）÷（）×100%；收入额=（）÷（）。

2.某商店2024年全年营业额为50万元，按营业额的3%缴纳增值税，应缴纳增值税（）万元。

3.王叔叔每月工资8000元，按规定超过5000元的部分按3%缴纳个人所得税，王叔叔每月应缴纳个人所得税（）元，实际每月收入（）元。

4.一家企业去年缴纳企业所得税24万元，税率为25%，这家企业去年的应纳税所得额是（）万元。

5.小明的爸爸获得一笔劳务报酬3000元，按规定超出800元的部分按20%缴纳个人所得税，应缴纳个人所得税（）元，实际获得报酬（）元。

6.某商场10月份的营业额是80万元，按5%的税率缴纳营业税，该商场10月份应缴纳营业税（）万元，税后营业额是（）万元。

7.税率是指（）占（）的百分比，若税率为10%，表示每100元的收入额需要缴纳（）元的税款。

8.张阿姨经营一家小吃店，每月营业额4万元，按营业额的6%缴纳增值税，她每月需缴纳增值税（）元。

9.某个体工商户去年的应纳税所得额是12万元，按20%的税率缴纳个人所得税，应缴纳税款（）万元，税后收入是（）万元。

10.王师傅每月工资收入6500元，起征点为5000元，税率3%，他每月的应纳税所得额是（）元，应纳税额是（）元。

11.一家公司今年的营业额为120万元，缴纳增值税后剩余116.4万元，该公司增值税的税率是（）%。

12.李老师获得一笔稿费5000元，按规定稿费超出800元的部分按14%缴纳个人所得税，李老师应缴纳个人所得税（）元，实际得到稿费（）元。

二、选择题（本大题共6小题，每小题3分，共18分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.下列关于纳税问题的说法，正确的是（）

A.应纳税额就是收入额B.税率越高，应纳税额一定越多

C.应纳税所得额是指需要缴纳税款的那部分收入D.税后收入=收入额+应纳税额

2.某超市每月营业额10万元，按营业额的5%缴纳营业税，每月应缴纳营业税多少元？正确列式是（）

A.10×5%B.100000×5%C.100000÷5%D.10÷5%

3.王叔叔每月工资7000元，起征点5000元，税率3%，他每月实际收入是（）元

A.7000×3%B.7000-（7000-5000）×3%C.7000-7000×3%D.（7000-5000）×3%

4.一家企业缴纳了18万元的企业所得税，税率为25%，该企业的应纳税所得额是（）万元

A.4.5B.72C.22.5D.5.4

5.李阿姨获得劳务报酬4000元，超出800元的部分按20%缴税，她应缴纳个人所得税（）元

A.4000×20%B.800×20%C.（4000-800）×20%D.（4000+800）×20%

6.某商场去年营业额为200万元，缴纳增值税10万元，该商场增值税的税率是（）

A.20%B.5%C.15%D.25%

三、判断题（本大题共5小题，每小题2分，共10分。对的在括号里打“√”，错的打“×”）

1.纳税是每个公民的义务，税率是固定不变的。（）

2.应纳税额=应纳税所得额×税率，这里的应纳税所得额不一定等于收入额。（）

3.某人每月工资5000元，起征点为5000元，所以他不需要缴纳个人所得税。（）

4.一家商店营业额10万元，税率5%，缴纳的税款是5000元，税后营业额是95000元。（）

5.税率越高，说明缴纳的税款越多。（）

四、计算题（本大题共2小题，共24分）

1.直接写出得数（根据纳税问题公式计算）。（12分）

（1）营业额8万元，税率3%，应纳税额=（）元；应纳税所得额15万元，税率20%，应纳税额=（）万元

（2）工资6000元，起征点5000元，税率3%，应纳税额=（）元；实际收入=（）元

（3）劳务报酬5000元，超出800元部分按20%缴税，应纳税额=（）元；实际报酬=（）元

（4）缴纳增值税6万元，营业额120万元，税率=（）%；税后营业额=（）万元

（5）应纳税额9万元，税率15%，应纳税所得额=（）万元；稿费3000元，缴税（3000-800）×14%，应纳税额=（）元

（6）营业额20万元，税率5%，税后收入=（）万元；工资8500元，起征点5000元，税率3%，实际收入=（）元