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财务部工作流程及规章制度

为加强财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体实际，特制定本公司财务制度流程。

公司财务部门的职能和工作任务是：

财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，合理使用资金；及时完成需要上交的税费；反映、监督财务计划的执行情况，对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，应主动提供相关资料。积极为经营管理服务，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产成本，提高企业利润。

二、会计的主要工作职责是：

1、按照国家会计制度的规定、记账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司领导的参谋。

3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

4、监督公司财务计划的执行；详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

5、审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，向公司有关部门反应并督促解决。

6、针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施，规范公司的经济行为。

出纳的主要工作职责是：

8、认真执行现金管理制度。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符。严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余支出都必须通过银行支票汇款办理转帐结算，不得直接兑付现金。严格执行库存现金限额，（库存现金限额定为2000元）超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

9、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付款凭证。

10、银行帐户往来要逐笔登记入帐，不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，银行存款余款与银行对帐单必须相符，未达收支，需作出调节平衡表。严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

11、积极配合银行做好对账、报账工作。

12、配合会计做好各种账务处理。

司名称相符，所填数据金额要字迹清楚不能涂改，发票背面要有经手人和审批人签章。

费用报销单式样

㈡、差旅费报销流程：填写：差旅费专用报销单（附后）→总经理审批签章→部门经理审批签章→财务审核→报销人签章；按此流程方可报销。

各种单据、票据报销结算时间为每月1—28日期间到财务部报销结算，其它时间不能报销，另外当月发生费用要当月报销，这样能更加准确的确认反映当期损益、收益情况。正常的费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。严格资金使用审批制度。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，有权拒绝办理。

五、公司对外销售产品设备、采购原材料的财务制度规定:

1、对外签订设备销售合同后，办公室将合同复印文本和对方单位开票信息交财务一份，如因其它原因较长时间无法取得正式合同，需公司内部表格方式告之财务。（附后）已便对预收款项进行管理。财务收到预收款和结算款及时告之公司办公室。对外所签订的合同字迹一定要清楚，内容要完整；避免开票时因字迹不清而发生错误，如：委托代理人（合同签约人）、所售设备名称、型号、数量、单价、金额和电话。财务人员根据已获批准签订的销售合同，及时做好收款开票和催款工作。开票需提前一天告之财务。开票时间为每月5—27日，其它时间不能开票。（增值税票）

公司内部表格式样;

本公司合同签约人

合同总金额

对方单位详细名称

电话

售出商品名称

型号

对方付款方式

付款时间

开票时间

对方单位经办人

数量

单位

单价

2、公司外购原材料需有原材料采购合同，办公室将合同复印文本交财务一份，按合同签约的规定按时支付款项，合同中所载明的对方单位名称、开户行、帐号、行号等必须要清楚。待原材料到货验收入库取得正式发票，发票需经办人签字、总经理审批签字、网上认证通过后，再将原材料结算剩余款汇入对方单位。

六、公司公章及各业务专用章的保管：

公司公章及各业务专用章要设专人保管，要建立公章的登记制度；即公司公章由办公室负责人专人保管；公司合同专用章由销售部负责人专人保管；公司财务专用章由财务部负责人专人保管；公司发票专用章、法人名章、银行收付讫章、现金收付讫章及网银电子钥匙由财务部出纳员专人保管。

进帐制度：

公司所有收回来的工程款必须先在前台处登记后，在交往财务（或由前台代交财务），财务将信息转告总经理，若是银行转帐，必须由财务转