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企业资金审批支付管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范企业资金运作，确保资金安全，提高资金使用效益，明确资金审批支付各环节的职责与权限，防范资金风险，依据国家相关财经法律法规及企业章程，结合本企业实际情况，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于企业及所属各单位的各项资金支付活动，包括但不限于日常经营活动中的采购付款、费用报销、借款、投资支出、筹资活动以及其他与资金支付相关的业务。企业所有部门及员工涉及资金支付的行为，均须遵守本办法的规定。

第三条基本原则

企业资金审批支付管理遵循以下原则：

1.统一管理原则：企业资金实行集中统一管理，各项支付均须纳入规范化流程。

2.分级审批原则：根据支付金额、性质及重要性，设定不同层级的审批权限，确保权责清晰。

3.权责对等原则：审批人对其审批行为负责，确保审批依据充分、合规。

4.安全高效原则：在严格控制风险的前提下，优化审批流程，提高支付效率，保障企业经营活动的正常资金需求。

5.预算控制原则：各项资金支付应符合企业预算管理要求，优先保障预算内支出。

第二章组织机构与职责

第四条财务部门

财务部门是企业资金审批支付管理的职能部门，主要职责包括：

1.制定和完善企业资金审批支付管理制度及相关流程。

2.负责资金支付的审核、复核及办理工作。

3.对资金支付的合规性、合法性、准确性进行监督检查。

4.统筹安排企业资金，保障支付需求，提高资金使用效益。

5.协助相关部门进行资金预算的编制与控制。

第五条业务部门

各业务部门是资金支付的申请部门，主要职责包括：

1.根据实际业务需求，按照规定格式和要求提交资金支付申请，并对申请事项的真实性、必要性、合规性及相关附件的完整性负责。

2.确保所申请支付事项符合企业预算及相关管理制度。

3.配合财务部门及其他相关部门对支付事项进行审核和调查。

第六条审批人

各级审批人根据本办法规定的审批权限，对资金支付申请进行审批，主要职责包括：

1.对所审批支付事项的真实性、必要性、合规性进行审核。

2.确认申请金额的合理性。

3.对审批结果负责，并承担相应的管理责任。

第三章资金审批支付流程

第七条支付申请

1.业务部门根据实际业务需要，填写统一格式的《资金支付申请表》（或对应业务的报销单、请款单等），详细注明支付事由、收款单位名称、开户银行、银行账号、支付金额、支付方式、预算依据等信息。

2.支付申请须附齐相关证明材料，如合法有效的合同、协议、发票、费用清单、验收证明、采购订单、付款进度说明等。材料不全或不符合要求的，财务部门可不予受理或退回补正。

第八条部门审核

1.支付申请提交后，首先由申请部门负责人或其授权人员进行审核。

2.审核内容包括：支付事项是否真实、必要，申请金额是否合理，相关附件是否齐全、合规，是否符合部门预算等。

3.审核通过后，在《资金支付申请表》上签署意见并签字，按审批权限逐级上报。

第九条财务审核

1.经部门审核后的支付申请，提交至财务部门进行审核。

2.财务部门审核内容包括：

*支付申请及附件的完整性、合规性；

*发票等原始凭证的真实性、合法性、合规性及完整性；

*支付金额计算的准确性；

*支付方式的恰当性；

*是否符合企业预算管理规定；

*是否符合国家财经法律法规及企业内部财务管理制度；

*合同条款的执行情况（如涉及合同付款）。

3.财务审核通过后，在《资金支付申请表》上签署意见并签字，按审批权限逐级上报。对不符合要求的申请，财务部门应说明理由并退回申请部门。

第十条审批权限

1.企业根据支付金额大小、支付性质（如日常经营支出、资本性支出、对外投资等）及对企业经营影响程度，设定不同层级的审批权限。具体审批权限表由企业另行制定并作为本办法的附件。

2.各级审批人应在其授权范围内进行审批，不得越权审批。对于超越本级审批权限的支付申请，应逐级上报至有权审批人审批。

3.对金额较大或性质特殊的支付事项，可能需要经过集体决策程序（如总经理办公会、董事会等）审议通过后方可审批支付。

第十一条资金支付

1.经有权审批人审批同意的支付申请，由财务部门根据审批意见及相关规定办理支付手续。

2.财务部门应根据支付申请的要求，选择合适的支付方式（如银行转账、票据、现金等），并确保支付信息的准确性。

3.支付完成后，财务部门应及时进行账务处理，并通知申请部门。

4.对于大额或特殊资金支付，财务部门可根据需要采取电话核实、函证等方式进一步确认。

第十二条特殊支付事项的处理

1.预付款项：应严格控制预付款项的支付。确需支付预付款的，必须签订合法有效的合同