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会计年度总结

2023年度会计工作总结报告

一、概述

2023年度，在公司领导的正确指导和全体财务人员的共同努力下，财务部门围绕公司战略目标，严格执行国家财经法规和公司财务管理制度，规范会计核算，强化财务管理，提高资金使用效率，为公司的稳健发展提供了有力的财务支持。本年度财务工作实现了会计核算规范化、财务管理精细化、财务分析全面化的目标，圆满完成了各项财务工作任务。

二、财务状况分析

（一）资产负债状况分析

截至2023年12月31日，公司总资产为58,632.75万元，较年初增长12.36%，其中流动资产42,365.28万元，占总资产的72.26%；非流动资产16,267.47万元，占总资产的27.74%。具体构成如下：

1.流动资产分析

-货币资金：18,256.43万元，占流动资产的43.09%，较年初增长8.75%

-应收账款：9,842.36万元，占流动资产的23.23%，较年初增长15.63%

-存货：10,856.72万元，占流动资产的25.64%，较年初增长18.92%

-其他流动资产：3,409.77万元，占流动资产的8.04%，较年初下降5.21%

2.非流动资产分析

-固定资产：12,356.84万元，占非流动资产的75.95%，较年初增长6.32%

-无形资产：2,876.53万元，占非流动资产的17.68%，较年初增长9.45%

-长期待摊费用：1,034.10万元，占非流动资产的6.37%，较年初增长3.21%

3.负债与所有者权益分析

-总负债：32,856.42万元，占总资产的56.04%，较年初增长10.25%

-所有者权益：25,776.33万元，占总资产的43.96%，较年初增长15.68%

-资产负债率为56.04%，较年初下降1.18个百分点，表明公司偿债能力有所增强

（二）利润状况分析

2023年度，公司实现营业收入56,832.75万元，较上年增长18.65%；实现营业利润8,256.43万元，较上年增长22.35%；实现净利润6,842.36万元，较上年增长25.67%，主要利润指标均创历史新高。

1.收入构成分析

-主营业务收入：52,362.75万元，占总收入的92.08%，较上年增长19.25%

-其他业务收入：4,470.00万元，占总收入的7.92%，较上年增长12.36%

-收入增长主要来源于产品销量增加和产品结构优化

2.成本费用分析

-营业成本：38,256.43万元，占收入的67.32%，较上年增长15.68%

-销售费用：5,832.76万元，占收入的10.26%，较上年增长20.35%

-管理费用：4,256.43万元，占收入的7.49%，较上年增长8.62%

-财务费用：1,087.17万元，占收入的1.91%，较上年下降5.32%

-成本费用总额为49,432.79万元，占收入的87.00%，较上年下降1.65个百分点

3.利润率分析

-毛利率：32.68%，较上年提高2.35个百分点

-营业利润率：14.52%，较上年提高0.49个百分点

-净利润率：12.04%，较上年提高0.64个百分点

（三）现金流量分析

2023年度，公司现金流量状况良好，经营活动产生的现金流量净额为7,856.43万元，较上年增长28.65%；投资活动产生的现金流量净额为-2,356.84万元，主要用于固定资产更新和技术改造；筹资活动产生的现金流量净额为-1,542.36万元，主要用于偿还到期债务和支付股利。

1.经营活动现金流量分析

-销售商品、提供劳务收到的现金：58,632.75万元，较上年增长19.25%

-购买商品、接受劳务支付的现金：38,256.43万元，较上年增长15.68%

-支付给职工以及为职工支付的现金：9,842.36万元，较上年增长12.35%

-支付的各项税费：4,256.43万元，较上年增长10.25%

2.投资活动现金流量分析

-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：3,856.84万元，较上年增长25.36%

-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金：1,500.00万元，较上年增长8.25%

3.筹资活动现金流量分析

-偿还债务支付的现金：2,856.43万元，较上年增