原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
北京税务筹划试题及答案
一、单选题（每题1分，共20分）
1.税务筹划的核心目的是（）（1分）
A.减少税负B.避免税务处罚C.增加利润D.遵守税法
【答案】A
【解析】税务筹划的核心目的是在合法合规的前提下，通过合理规划减轻企业税负。
2.以下哪项不属于税务筹划的合法手段？（）（1分）
A.利用税收优惠政策B.转移定价C.账务处理D.增值税专用发票管理
【答案】B
【解析】转移定价属于避税行为，不属于合法的税务筹划手段。
3.企业所得税的税率为（）（1分）
A.15%B.25%C.30%D.35%
【答案】B
【解析】我国企业所得税的基本税率为25%。
4.个人所得税的税率形式为（）（1分）
A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.混合税率
【答案】B
【解析】个人所得税采用累进税率形式。
5.增值税的纳税人分为（）（1分）
A.一般纳税人B.小规模纳税人C.一般纳税人和小规模纳税人D.个人
【答案】C
【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
6.企业固定资产折旧的计提方法不包括（）（1分）
A.直线法B.双倍余额递减法C.工作量法D.涨跌停板法
【答案】D
【解析】固定资产折旧的计提方法包括直线法、双倍余额递减法和工作量法。
7.企业在税务筹划中，可以通过（）来降低税负？（1分）
A.调整收入确认时间B.转移定价C.账务处理D.以上都是
【答案】D
【解析】企业在税务筹划中可以通过调整收入确认时间、转移定价和账务处理等多种手段降低税负。
8.以下哪项不属于企业所得税的应税收入？（）（1分）
A.销售收入B.利息收入C.股息收入D.政府补贴
【答案】D
【解析】政府补贴不属于企业所得税的应税收入。
9.个人所得税的专项附加扣除包括（）（1分）
A.房贷利息B.子女教育C.赡养老人D.以上都是
【答案】D
【解析】个人所得税的专项附加扣除包括房贷利息、子女教育和赡养老人等。
10.企业在税务筹划中，应遵循的原则不包括（）（1分）
A.合法性原则B.效益性原则C.风险性原则D.透明性原则
【答案】D
【解析】企业在税务筹划中应遵循合法性原则、效益性原则和风险性原则。
11.以下哪项不属于增值税的应税行为？（）（1分）
A.销售货物B.提供应税服务C.转让无形资产D.出口货物
【答案】D
【解析】出口货物不属于增值税的应税行为。
12.企业在税务筹划中，可以通过（）来合理利用税收优惠政策？（1分）
A.选择合适的纳税人身份B.调整业务结构C.利用税收优惠项目D.以上都是
【答案】D
【解析】企业在税务筹划中可以通过选择合适的纳税人身份、调整业务结构和利用税收优惠项目等手段合理利用税收优惠政策。
13.个人所得税的应税所得包括（）（1分）
A.工资薪金所得B.稿酬所得C.利息所得D.以上都是
【答案】D
【解析】个人所得税的应税所得包括工资薪金所得、稿酬所得和利息所得等。
14.企业在税务筹划中，应注意的风险不包括（）（1分）
A.税法变化风险B.税务处罚风险C.经营风险D.透明性风险
【答案】D
【解析】企业在税务筹划中应注意税法变化风险、税务处罚风险和经营风险。
15.增值税的税率分为（）（1分）
A.基本税率B.优惠税率C.基本税率和优惠税率D.以上都不是
【答案】C
【解析】增值税的税率分为基本税率和优惠税率。
16.企业在税务筹划中，可以通过（）来降低增值税负担？（1分）
A.调整采购策略B.利用进项税抵扣C.选择合适的纳税人身份D.以上都是
【答案】D
【解析】企业在税务筹划中可以通过调整采购策略、利用进项税抵扣和选择合适的纳税人身份等手段降低增值税负担。
17.个人所得税的专项扣除包括（）（1分）
A.社会保险费B.住房公积金C.职业资格认证费D.以上都是
【答案】D
【解析】个人所得税的专项扣除包括社会保险费、住房公积金和职业资格认证费等。
18.企业在税务筹划中，应考虑的因素不包括（）（1分）
A.税法规定B.企业经营状况C.行业特点D.个人偏好
【答案】D
【解析】企业在税务筹划中应考虑税法规定、企业经营状况和行业特点等因素。
19.增值税的应税范围包括（）（1分）
A.销售货物B.提供应税服务C.转让不动产D.以上都是
【答案】D
【解析】增值税的应税范围包括销售货物、提供应税服务和转让不动产等。
20.企业在税务筹划中，应遵循的原则不包括（）（1分）
A.合法性原则B.效益性原则C.风险性原则D.创新性原则
【答案】D
【解析】企业在税务筹划中应遵循合法性原则、效益性原则和风险性原则。
二、多选题（每题4分，共20分）
1.以下哪些属于税务筹划的合法手段？（）（4分）
A.利用税收优惠政策B.转移定价C.账务处理D.增值税专用发票管理
【答案】A、C、D
【解析】税务筹划的合法手段包括利用税收优
文档评论（0）