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深圳国税考试试题及答案

一、单项选择题（每题1.5分，共30分）

1.某深圳制造业企业为增值税一般纳税人，2023年5月销售自产设备取得含税收入565万元（适用13%税率），同时提供设备安装服务取得含税收入22万元（适用9%税率）。当月购进原材料取得增值税专用发票注明税额28万元，购进运输车辆取得增值税专用发票注明税额3.9万元（车辆用于生产经营）。已知该企业未发生其他业务，当月应缴纳增值税为（）万元。

A.15.6B.18.5C.21.2D.24.1

答案：A

解析：销售设备销项税额=565÷(1+13%)×13%=65万元；安装服务销项税额=22÷(1+9