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2025年山东税务国考面试题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.税务机关在征收税款时，对于纳税人申报不实的，可以采取的措施是（）。

A.追缴税款

B.加收滞纳金

C.处以罚款

D.以上都是

答案：D

2.以下哪项不属于我国现行税种？（）

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.财产税

答案：D

3.税务登记的目的是（）。

A.纳税人身份的确认

B.税收政策的宣传

C.税收收入的增加

D.税务机关的管理

答案：A

4.纳税人因不可抗力导致纳税困难，可以申请（）。

A.减税

B.免税

C.延期纳税

D.退税

答案：C

5.税务机关对纳税人进行的税务检查，主要目的是（）。

A.发现偷税漏税行为

B.提高税收收入

C.规范纳税人行为

D.以上都是

答案：D

6.以下哪项不属于税务代理的职责？（）

A.办理税务登记

B.办理纳税申报

C.进行税务筹划

D.代为缴纳税款

答案：C

7.税收政策的制定依据主要是（）。

A.经济发展水平

B.社会公平正义

C.国家财政需要

D.以上都是

答案：D

8.纳税人未按规定设置账簿的，税务机关可以（）。

A.责令限期改正

B.处以罚款

C.暂停其纳税活动

D.以上都是

答案：D

9.税务行政复议的受理机关是（）。

A.税务机关

B.人民法院

C.上级税务机关

D.财政机关

答案：C

10.税收强制执行措施不包括（）。

A.查封

B.扣押

C.拍卖

D.罚款

答案：D

二、填空题（总共10题，每题2分）

1.我国现行的增值税税率主要有______、______和______三种。

答案：13%，9%，6%

2.纳税人发生纳税义务后，应当自纳税义务发生之日起______内申报纳税。

答案：15日

3.税务登记分为______和______两种。

答案：开业税务登记，变更税务登记

4.税务机关对纳税人进行的税务检查，主要采用______、______和______三种方式。

答案：查账，查物，询问

5.税务代理的委托人可以是______或者______。

答案：纳税人，扣缴义务人

6.税收政策的制定应当遵循______、______和______的原则。

答案：公平，效率，适度

7.纳税人未按规定设置账簿的，税务机关可以责令其限期改正，并处______以下的罚款。

答案：2000元

8.税务行政复议的申请期限为自知道该具体行政行为之日起______内。

答案：60日

9.税收强制执行措施的实施，必须经过______批准。

答案：税务机关负责人

10.我国现行的个人所得税税率主要有______和______两种。

答案：比例税率，累进税率

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.税务登记是纳税人的义务。（）

答案：正确

2.纳税人可以自行决定是否进行税务代理。（）

答案：正确

3.税务机关对纳税人进行的税务检查，可以随时进行。（）

答案：正确

4.税务行政复议的受理机关是人民法院。（）

答案：错误

5.税收强制执行措施的实施，不需要经过批准。（）

答案：错误

6.纳税人未按规定设置账簿的，税务机关可以暂停其纳税活动。（）

答案：正确

7.税收政策的制定应当遵循公平、效率、适度的原则。（）

答案：正确

8.税务代理的委托人可以是纳税人或者扣缴义务人。（）

答案：正确

9.税务行政复议的申请期限为自知道该具体行政行为之日起60日内。（）

答案：正确

10.我国现行的增值税税率主要有13%、9%和6%三种。（）

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述税务登记的流程。

答案：税务登记的流程主要包括：纳税人提出申请，税务机关审核，核发税务登记证。具体步骤包括：准备相关材料，填写税务登记表，提交税务机关审核，领取税务登记证。

2.简述税务检查的主要方式。

答案：税务检查的主要方式包括：查账，查物，询问。查账是指对纳税人的账簿、凭证进行检查；查物是指对纳税人的财产进行检查；询问是指对纳税人及相关人员进行询问。

3.简述税务行政复议的程序。

答案：税务行政复议的程序主要包括：申请，受理，审理，决定。具体步骤包括：纳税人提出行政复议申请，税务机关受理，进行审理，作出复议决定。

4.简述税收强制执行措施的实施条件。

答案：税收强制执行措施的实施条件主要包括：纳税人未按期缴纳税款，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的。具体实施步骤包括：税务机关发出限期缴纳税款通知书，纳税人逾期未缴，税务机关采取强制执行措施。

五、讨论题（总共4题，每题5分）

1.讨论税收政策对经济发展的影响。

答案：税收政策对经