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销售合同审核标准化流程风险控制版

一、适用场景与业务背景

本流程适用于企业销售业务中各类销售合同的审核管理，涵盖新客户首次签约、老客户续签、合同条款重大修订、标的金额超过一定阈值（如人民币50万元）或涉及特殊业务模式（如定制化产品、长期服务、跨境交易）等场景。通过标准化审核流程，保证合同条款合法合规、权责清晰，有效防范履约风险、财务风险及法律风险，保障企业合法权益。

二、标准化操作流程详解

（一）合同接收与初步登记

责任主体：销售助理或合同管理员

操作内容：

接收销售部门提交的合同草案及相关附件（如客户营业执照复印件、资质证明、技术规格书、订单确认函等），核对材料完整性，保证无遗漏关键文件。

在《合同管理台账》中登记合同基本信息，包括合同编号、签约双方名称、合同标的、标的金额、签订日期、预计交付/履行期限、销售负责人*等。

为合同分配唯一编号（规则：年份+部门简称+流水号，如“2024XS-001”），并在合同首页标注编号，同步至合同管理系统（若有）。

输出物：《合同管理台账》（初始登记）、合同编号分配记录。

（二）业务部门初审（销售端合规性核查）

责任主体：销售经理*

审核要点：

客户信息真实性：核查客户名称、统一社会信用代码、注册地址、法定代表人等信息与营业执照复印件一致，避免与“空壳公司”“失信企业”合作（可通过“国家企业信用信息公示系统”初步核验）。

业务条款匹配性：核对合同标的（产品名称/服务内容、规格型号、数量）、价格（单价、总价、折扣政策）、交付方式（时间、地点、运输责任）、验收标准（技术参数、验收流程）等是否与《订单确认函》《业务洽谈纪要》一致，避免口头约定未书面化。

商业合理性：评估合同条款是否符合公司定价策略，是否存在低于成本价竞争、付款条件异常宽松（如预付款比例过低、账期过长）等风险，保证业务盈利性。

操作内容：

在《合同审核表》中填写业务初审意见，标注“通过”“需修改”或“不通过”。

对需修改条款，明确修改意见（如“交货时间由‘2024年12月31日前’调整为‘2024年12月15日前’”“付款条件增加‘预付30%’”），并反馈至销售代表*与客户沟通修订。

输出物：《合同审核表》（业务初审意见）、修订后的合同草案（若有）。

（三）法务部门复审（法律合规性审查）

责任主体：法务专员*

审核要点：

主体资格合法性：核查客户签约主体是否适格（如分支机构签约需附总公司授权书），法定代表人/签约代表身份是否有效（需提供授权委托书及证件号码复印件）。

条款合法性：检查合同条款是否违反法律、行政法规（如《民法典》《消费者权益保护法》等），是否存在“霸王条款”“无效免责条款”（如“因甲方原因导致合同无法履行的，乙方不承担任何责任”）。

权责明确性：明确双方权利义务（如产品质量保修期、售后服务响应时间、保密范围）、违约责任（违约金计算方式、赔偿范围上限）、争议解决方式（优先约定企业所在地有管辖权法院，避免仲裁条款约定不明确）。

完整性核查：保证合同包含必备条款（当事人信息、标的、数量、质量、价款或报酬、履行期限地点方式、违约责任、解决争议方法等），避免条款遗漏（如“不可抗力”定义及处理方式）。

操作内容：

对合同条款逐条审核，在《合同审核表》中记录法律风险点及修改意见（如“第5条‘质量验收’需补充‘按国家标准GB/T执行’”“违约金比例调整为不超过实际损失的30%”）。

对法律风险（如客户为失信被执行人、合同标的涉及禁止/限制交易领域），及时上报法务负责人*及分管领导，评估是否继续合作。

输出物：《合同审核表》（法务复审意见）、法律风险评估报告（针对重大风险）。

（四）风控部门专项审核（履约与财务风险把控）

责任主体：风控主管*

审核要点：

履约能力评估：核查客户财务状况（如资产负债率、现金流）、历史履约记录（过往合作中是否存在逾期付款、质量纠纷等），对首次合作客户要求提供资信证明（如银行征信报告、审计报告）。

付款条件风险：审核付款节点（预付款、进度款、尾款比例及支付时间）、支付方式（银行转账对公账户，避免个人账户收款）、票据要求（如是否接受承兑汇票、贴息承担方）是否符合公司财务政策，防范坏账风险。

争议解决与责任限制：核查争议解决方式是否有利于企业（如约定“由甲方所在地人民法院管辖”），责任限制条款是否合理（如“乙方对间接损失、利润损失不承担责任”是否过度免除己方责任）。

操作内容：

调取客户信用档案，结合合同条款进行风险评级（低/中/高风险），在《合同审核表》中填写风控意见。

对高风险合同（如客户信用评级低、预付款比例低于20%、账期超过90天），要求销售部门提供风险缓释措施（如第三方担保、抵押物），否则不予通过。

输出物：《合同审核表》（风控审核意见）、客户信用评级报告、风险缓释措施方案（若有）。

（五）意见反