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违规发放津补贴检查材料

关于违规发放津补贴情况的检查材料

根据中央八项规定精神及省、市关于规范津贴补贴发放的工作要求，2023年10月至12月，市纪委监委联合市财政局、市审计局组成专项检查组，对全市85个市直单位、12个县区所属单位的津补贴发放情况开展了专项检查。检查采取资料核查+数据比对+个别谈话相结合的方式，查阅财务凭证3260份、发放记录1850份，比对工资系统数据1200条，访谈单位负责人、财务人员、普通职工156人次，发现部分单位存在违规发放津补贴问题，具体情况如下：

一、检查范围与方法

（一）检查范围

1.单位范围：覆盖全市所有市直机关、事业单位（含学校、医院），抽查12个县区共36个乡镇（街道）单位。

2.时间范围：2022年1月至2023年9月津补贴发放情况。

3.项目范围：包括各类津贴、补贴、奖金、实物福利等（工资表内固定项目及表外发放项目）。

（二）检查方法

1.资料核查：重点核查财务账目、发放表、审批文件、会议记录、考勤记录等原始资料，检查发放依据是否充分、程序是否合规。

2.数据比对：将单位发放数据与财政预算、行业标准、同级同类单位水平进行比对，分析是否存在超标准、超范围发放。

3.延伸核查：对发现的疑点问题，通过个别谈话、调取考勤记录、核查项目资料等方式进一步核实。

二、主要发现的问题

（一）自行设立项目发放津补贴

部分单位未经批准，擅自设立津补贴项目，违规发放补贴。

-案例1：某市发改委2023年自行设立项目推进补贴，规定对参与市级重点项目的工作人员每人每月发放1500元，涉及28人，全年发放50.4万元。检查发现，该项目无上级文件依据，未报财政部门审批，发放记录中无项目工作量考核材料，财务凭证仅附发放表，无审批手续。

-案例2：某区城管局2022年以环境整治攻坚奖名义，向全局85名干部职工发放奖金，人均8000元，合计68万元。该奖金未纳入年初预算，无考核方案，仅凭局长办公会会议纪要发放，属于超预算、无依据违规发放。

据统计，全市共发现15家单位自行设立津补贴项目23个，涉及金额186万元，平均每个项目违规发放8.1万元。

（二）超标准超范围发放津补贴

部分单位违反津补贴发放标准，扩大发放范围，违规提高补贴标准。

-交通补贴超标准：某市教育局规定科级以下干部交通补贴标准为每月300元，但实际向全局156名在编人员（含领导干部）按每人每月800元发放，超出标准部分涉及156人，年发放金额94.08万元。

-误餐补贴扩范围：某县政务服务中心仅向窗口一线人员发放误餐补贴（标准为每人每天20元），但实际向中心全体42名工作人员（含行政管理人员）发放，扩大发放范围14人，年发放金额10.92万元。

-值班补贴超频次：某市住建局2023年节假日值班补贴规定为法定假日值班每人每天300元，但实际在非法定节假日期间（如周末、夜间）也发放值班补贴，全年多发放值班补贴27.6万元，涉及值班人员63人次。

此类问题共涉及42家单位，违规发放金额327万元，占违规总金额的46.8%。

（三）巧立名目变相发放津补贴

部分单位通过化整为零科目串用等方式，将违规津补贴隐藏在正常支出科目中，逃避监管。

-以加班补贴名义变相发放：某区市场监管局2023年以加班补贴名义发放津补贴85万元，涉及87人。检查发现，该局提供的加班记录中，32名工作人员周末加班无具体工作内容，且加班时长与实际工作不符；财务凭证中加班补贴发放表与考勤记录不一致，存在虚报冒领情况。

-用工会经费违规列支：某市生态环境局2022-2023年通过工会科目违规发放节日慰问生日补贴等，人均每年5000元，涉及120人，合计120万元。根据规定，工会经费可用于职工集体福利，但不得以现金形式发放给个人，该行为属于违规套取工会资金。

-以购物卡实物形式发放：某县水利局2023年春节前以年货名义，向全局58名工作人员每人发放价值2000元的购物卡，合计11.6万元。该支出未通过财务账目反映，而是通过下属国企虚开发票套取资金，属于账外账违规发放。

此类问题隐蔽性强，共涉及28家单位，违规金额198万元，占违规总金额的28.3%。

（四）发放程序不规范，内控机制缺失

部分单位津补贴发放未履行集体研究、审批、公示等程序，内控机制形同虚设。

-个人决定发放：某镇人民政府2023年镇长办公会研究决定，向镇政府12名工作人员发放招商引资贡献奖，人均1万元，合计12万元。该决定未经党委集体研究，未报上级主管部