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最新电大税收筹划形考测试题库158题(含参考答案)

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税中，企业的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.税收滞纳金

B.银行贷款利息

C.捐赠支出

D.生产经营成本

2.增值税一般纳税人购进货物支付的下列哪项可以抵扣进项税额？()

A.购进货物支付的运费

B.购进货物支付的关税

C.购进货物支付的罚款

D.购进货物支付的违约金

3.个人所得税的税率结构中，下列哪项税率适用于工资、薪金所得？()

A.3%至45%的超额累进税率

B.5%至35%的超额累进税率

C.3%至30%的超额累进税率

D.5%至30%的超额累进税率

4.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

5.企业所得税中，企业的下列哪项所得属于免税收入？()

A.国债利息收入

B.银行存款利息收入

C.股息收入

D.租金收入

6.下列哪项属于增值税小规模纳税人的简易计税方法？()

A.直接按销售额计税

B.按销售额减去进项税额计税

C.按销售额减去成本计税

D.按销售额减去成本和进项税额计税

7.下列哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售土地使用权

8.下列哪项不属于增值税的纳税义务人？()

A.销售货物的企业

B.提供加工、修理修配劳务的企业

C.提供交通运输服务的企业

D.个人出租房屋

9.企业所得税中，企业的下列哪项所得属于应税收入？()

A.国债利息收入

B.银行存款利息收入

C.股息收入

D.国债转让收入

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于企业所得税的纳税义务人？()

A.个人独资企业

B.合伙企业

C.中外合资经营企业

D.企业分支机构

11.以下哪些情形下，增值税小规模纳税人可以选择按照小规模纳税人简易计税方法计算应纳税额？()

A.销售自行开发的软件产品

B.提供应税服务

C.销售自产自用货物

D.出口货物

12.以下哪些费用可以在计算企业所得税时扣除？()

A.购买固定资产的支出

B.捐赠支出

C.税收滞纳金

D.劳动保险和职工福利费

13.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

14.以下哪些情况会导致企业所得税的纳税调整？()

A.费用扣除不合规

B.所得税优惠政策

C.会计利润与应纳税所得额差异

D.所得税汇算清缴

三、填空题(共5题)

15.根据《企业所得税法》的规定，企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。

16.增值税一般纳税人购进货物支付的运输费用，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算进项税额。

17.个人所得税的税率结构中，工资、薪金所得适用3%至45%的超额累进税率。

18.增值税小规模纳税人的简易计税方法，是指按照销售额和规定的征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。

19.企业所得税中，企业的免税收入包括国债利息收入、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益等。

四、判断题(共5题)

20.增值税小规模纳税人的简易计税方法，可以抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的起征点是固定的，不因地区差异而变化。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在以后五个纳税年度内结转弥补。()

A.正确B.错误

23.增值税一般纳税人在计算应纳税额时，可以同时采用简易计税方法和一般计税方法。()

A.正确B.错误

24.企业捐赠支出可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的简易计税方法？

26.问：企业所得税中，哪些收入属于免税收入？

27.问：个人所得税的税率是如何设定的？

28.问：增值税的征税范围包括哪些行为？

29.问：企业所得税的亏损弥补期限是多久？

最新电大税收筹划形考测试题库158题(含参考答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】根